請問之前待認證的發(fā)票，這個月已經(jīng)認證抵扣了，需要記賬嗎？

小趙老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師

2020-08-02 19:11

您好，如果您收到發(fā)票的時候入賬科目為待認證進項稅額，則本月認證后需要將待認證進項稅額轉(zhuǎn)入到進項稅額科目，是需要做賬的。如果您當時直接就是入的進項稅額，則不需要再記賬。但是第一種方法是合理的。

紫色憂郁1980 追問

2020-08-02 19:13

我之前計入的是待認證進項稅額，那我8月份才認證的發(fā)票，是不是借應交稅費應交增值稅進項稅額貸應交稅費應交增值稅待認證進項稅額

小趙老師解答

2020-08-02 19:15

您好，對的，您的理解正確。這樣待認證進項稅額期末余額就是零。

紫色憂郁1980 追問

2020-08-02 19:16

嗯嗯，不過有留抵稅額，是不是可以不用管了

小趙老師解答

2020-08-02 19:26

您好，是的，企業(yè)是一個持續(xù)經(jīng)營的，有留抵也很正常。

紫色憂郁1980 追問

2020-08-02 19:27

留抵稅額不用做分錄吧

小趙老師解答

2020-08-02 19:29

您好，不需要的，他是進項多于銷項的一個余額，是不需要單獨做賬的。

紫色憂郁1980 追問

2020-08-02 19:29

好的，謝謝

小趙老師解答

2020-08-02 19:29

不客氣，感謝您的咨詢，如對您有所幫助，請幫忙給個評價，謝謝

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