李雪婷老師 解答

2020-08-02 17:50

滯納金和罰款
借：以前年度損益調整—營業外支出
貸：銀行存款

甜甜 追問

2020-08-02 17:52

第一步是借主營業務成本，貸以前年度損益調整嗎？

李雪婷老師 解答

2020-08-02 18:00

不是的，應該是
借：庫存商品
貸：以前年度損益調整—主營業務成本

甜甜 追問

2020-08-02 18:02

我們是物流企業沒有庫存商品啊

李雪婷老師 解答

2020-08-02 18:04

嗯，你當時是什么成本結轉多了？人工成本還是付給第三方的成本？也就是你做成本結轉的分錄是什么？

甜甜 追問

2020-08-02 18:05

就是公司購買了成本票，應該是汽車修理費，查出來了要挑回去

甜甜 追問

2020-08-02 18:09

直接就是借主營業務成本_修理費，貸現金

李雪婷老師 解答

2020-08-02 18:09

購買的成本票，那就說明業務不是真實的，另一方應該還在往來上掛著的，應付賬款或其他應付款
分錄
借：應付賬款/其他應付款
貸：以前年度損益調整—主營業務成本

甜甜 追問

2020-08-02 18:13

嗯，是的老師，老師能不能麻煩您把完整的全部分錄發給我，我有點糊，謝謝老師

李雪婷老師 解答

2020-08-02 18:15

調減成本
借：應付賬款/其他應付款
貸：以前年度損益調整—主營業務成本
補交所得稅
借：以前年度損益調整—所得稅費用
貸：應交稅費—應交所得稅
滯納金和罰款
借：以前年度損益調整—營業外支出
貸：銀行存款

甜甜 追問

2020-08-02 18:18

老師這個以前年度損益調整科目可以不設二級科目嗎？

李雪婷老師 解答

2020-08-02 18:40

同學你好，可以不設置二級