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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-07-30 14:36

(一)購進(jìn)出口貨物時,取得增值稅專用發(fā)票:

借:庫存出口商品

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅金)

貸:應(yīng)付賬款/銀行存款

(二)確認(rèn)外銷貨物的銷售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額:

借:應(yīng)收賬款等

貸:主營業(yè)務(wù)收入

(三)結(jié)轉(zhuǎn)成本:

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:庫存商品

(四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進(jìn)項稅計入成本:

借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出)

(五)貨物出口后,根據(jù)退稅率,計算應(yīng)收出口退稅額:

借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅)

(六)收到出口退稅款:

借:銀行存款

貸:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)

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(一)購進(jìn)出口貨物時,取得增值稅專用發(fā)票: 借:庫存出口商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅金) 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款 (二)確認(rèn)外銷貨物的銷售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額: 借:應(yīng)收賬款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 (三)結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 (四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進(jìn)項稅計入成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出) (五)貨物出口后,根據(jù)退稅率,計算應(yīng)收出口退稅額: 借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅) 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅) (六)收到出口退稅款: 借:銀行存款 貸:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
2020-07-30 14:36:03
你好同學(xué),退稅機關(guān)確認(rèn)應(yīng)退稅額bai后, 借:其du他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅(增值稅zhi) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口dao退稅) 收到退稅款后 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅(增值稅)
2020-07-30 14:26:10
你好,出口退稅款是不需要繳納附加稅的
2019-09-09 10:30:29
你好,一般情況下,是二個月的時間。就是說,8月份的出口,9月份申報,然后10月份可以退下來。不過還是得看當(dāng)?shù)囟惥值墓ぷ鬟M(jìn)度,有快有慢。
2019-11-10 15:35:21
一般是申請之后15-20天左右
2020-03-12 15:07:37
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