我公司是小規(guī)模納稅人,所得稅核定征收的。在本月申請(qǐng)了一般納稅人,從下個(gè)月開始是一般納稅人了。稅務(wù)要求對(duì)本月的去稅務(wù)大廳進(jìn)行臨時(shí)申報(bào)。7月份有開出去服務(wù)費(fèi)、安裝費(fèi)的發(fā)票。本月也沒有取進(jìn)發(fā)票。是否有問題?需要對(duì)開出部分的服務(wù)費(fèi)、安裝費(fèi)進(jìn)行暫估成本入帳嗎?
花木蘭
于2020-07-30 08:20 發(fā)布 ??558次瀏覽
- 送心意
軼塵老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-07-30 08:22
你好 如果是暫時(shí)發(fā)票未到的 可以暫估成本入賬 發(fā)票來(lái)了再進(jìn)行調(diào)整
相關(guān)問題討論

這個(gè)看你稅局要求
很少有一般納稅人核定征收的
2019-10-12 12:18:15

你好,所得稅并不受你從小規(guī)模改成一般納稅人的影響,根據(jù)收入計(jì)算就是了
2017-09-30 14:55:00

你好,《增值稅實(shí)施細(xì)則》納稅人價(jià)格明顯偏低并無(wú)正當(dāng)理由或者有本細(xì)則所列視同銷售貨物行為而無(wú)銷售額者,按下列順序確定銷售額: (一)按納稅人當(dāng)月同類貨物的平均銷售價(jià)格確定; (二)按納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定; (三)按組成計(jì)稅價(jià)格確定。組成計(jì)稅價(jià)格的公式為: 組成計(jì)稅價(jià)格=成本×(1+成本利潤(rùn)率) 屬于應(yīng)征消費(fèi)稅的貨物,其組成計(jì)稅價(jià)格中應(yīng)加計(jì)消費(fèi)稅額。 公式中的成本是指:銷售自產(chǎn)貨物的為實(shí)際生產(chǎn)成本,銷售外購(gòu)貨物的為實(shí)際采購(gòu)成本。公式中的成本利潤(rùn)率由國(guó)家稅務(wù)總局確定。
企業(yè)所得稅: 納稅人具有下列情形之一的,應(yīng)采取核定征收方式征收企業(yè)所得稅: 一、依照稅收法律法規(guī)規(guī)定可以不設(shè)賬簿的或按照稅收法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)設(shè)置但未設(shè)置賬簿的; 二、只能準(zhǔn)確核算收入總額,或收入總額能夠查實(shí),但其成本費(fèi)用支出不能準(zhǔn)確核算的; 三、只能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用支出,或成本費(fèi)用支出能夠查實(shí),但其收入總額不能準(zhǔn)確核算的; 四、收入總額及成本費(fèi)用支出均不能正確核算,不能向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整納稅資料,難以查實(shí)的; 五、賬目設(shè)置和核算雖然符合規(guī)定,但并未按規(guī)定保存有關(guān)賬簿、憑證及有關(guān)納稅資料的; 六、發(fā)生納稅義務(wù),未按照稅收法律法規(guī)規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào),經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期申報(bào),逾期仍不申報(bào)的。
2019-11-12 09:34:56

收入的金額*核定征收率,這樣計(jì)算個(gè)稅
2019-06-10 16:32:32

一般納稅人、小規(guī)模納稅人是納稅主體,查賬征收、核定征收是納稅主體需要納稅采用的納稅計(jì)算方法,增值稅、所得稅是納稅主體需要交納的稅金。
2017-05-17 21:36:47
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花木蘭 追問
2020-07-30 08:25
軼塵老師 解答
2020-07-30 08:26