媛媛 追問

2020-07-29 10:33

1、那是否可以直接簽訂不含稅承包合同，這樣代開過來的票呢？2、那如果那個票沒及時開過來，公司已經給發包方開具了發票，那這部分成本如何確認呢，謝謝老師！

趙海龍老師 解答

2020-07-29 10:40

如果不含稅發票，對方開票的時候要把稅金開進去，這樣無限循環了
成本確認根據施工進度確認即可

媛媛 追問

2020-07-29 10:51

公司已經付了一部分安裝承包款給施工隊，但還沒開票，成本如何確認？支付承包款時就確認？

趙海龍老師 解答

2020-07-29 10:57

支付承包款的時候就應該取得發票，如果沒有發票可以先計入預付賬款

媛媛 追問

2020-07-29 11:02

那支付時沒取得，這月底，票又沒開過來，那這個成本能計提嗎？謝謝老師

趙海龍老師 解答

2020-07-29 11:03

成本可以計提暫估處理，等實際到位后再沖減

媛媛 追問

2020-07-29 11:11

老師，也就是施工隊未開過來票，可以先暫估成本入賬，等票開來后直接沖減，那像這樣，是不是暫估的就不可以差額納稅了？像這樣工程隊的稅額公司承擔，那賬務應如何處理？謝謝老師！

趙海龍老師 解答

2020-07-29 11:27

暫估的不能差額征稅，而且你所說的工隊即時有發票一般也是沒有資質的，通過差額征收是存在問題的

媛媛 追問

2020-07-29 13:44

那就沒票時，暫估計入成本，票開來時，沖減成本，是這樣嗎？那在他們開票時，公司承擔的稅額怎么入賬？謝謝老師

趙海龍老師 解答

2020-07-29 14:22

計入營業外支出的

媛媛 追問

2020-07-29 22:00

老師所說的通過差額征收存在問題？能解釋下嗎？謝謝老師！

趙海龍老師 解答

2020-07-30 08:44

《中華人民共和國建筑法》第二十九條規定：建筑工程總承包單位可以將承包工程中的部分工程發包給具有相應資質條件的分包單位；、禁止總承包單位將工程分包給不具備相應資質條件的單位。禁止分包單位將其承包的工程再分包。
合法的分包才可以差額

媛媛 追問

2020-07-30 10:04

老師，這種簽的不含稅合同10萬，對方開來發票10.3萬，那就是直接做借:主營業務成本10萬 營業外支出0.3萬貸:應付賬款—某某工程隊10.3萬。2、如果直接把稅款加到合同中，那就是直接借:主營業務成本10.3萬 貸:應付賬款—某工程隊10.3萬