sand 追問

2020-07-28 09:16

控制稅負

張艷老師 解答

2020-07-28 09:17

那剩下的50元，以后還抵扣嗎？

sand 追問

2020-07-28 09:18

要抵扣的

張艷老師 解答

2020-07-28 09:33

要抵扣的話，那分錄就做
舉例
借：管理費用-辦公費
    應交稅費--應交增值稅--進項稅額 100
   貸：銀行存款等
報稅時填寫增值稅申報表附表二第2行，填寫100元
這樣操作后，就不存在您說的當期只抵扣50元的思路了。

sand 追問

2020-07-28 09:36

我就是待抵扣進項稅，怎么還入管理費用了，更糊涂了呢

張艷老師 解答

2020-07-28 10:11

不能計入待抵扣進項稅額科目核算的，因為是全額認證抵扣了，那么就要全部進入應交稅費--應交增值稅--進項稅額 100

sand 追問

2020-07-28 11:23

意思只要認證了，就必須當期抵扣嗎？

張艷老師 解答

2020-07-28 11:24

是的，是這樣理解的。

sand 追問

2020-07-28 11:35

謝謝老師

張艷老師 解答

2020-07-28 13:00

您客氣了，祝您學習愉快，工作順利