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送心意

笛老師

職稱初級會計師

2020-07-28 10:23

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入 當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額 實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額 如果有進料加工的話,
具體公式如下: 增值稅稅負率 =[銷項稅-免退稅收入-適用稅率-(進項稅-進項稅轉出-期初留抵期末留抵以及海關核銷免稅進口料件組成的計稅價格×17%)]/(計征增值稅的銷售額-免抵退銷售額)

鑫鑫 追問

2020-07-28 12:12

老師,出口銷售額是以報關單為準是吧,那不是只能計劃進項稅而

笛老師 解答

2020-07-28 18:35

是的  有進項銷項還有期初留抵就可以算稅負率了

鑫鑫 追問

2020-07-28 19:19

好的,謝謝

笛老師 解答

2020-07-28 22:47

不客氣,有問題可再來咨詢

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相關問題討論
同學你好 哪里設置稅負率
2021-05-06 17:03:54
是一個還原稅負的概念 稅負=(實際交納的增值稅+免抵稅額)/應稅收入
2017-04-01 16:24:14
您好 出口退稅是不考慮稅負的,出口退稅是稅務局根據退稅率退企業交納的進項稅
2021-05-07 11:22:10
稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入 當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額 實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額%2B本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額 如果有進料加工的話, 具體公式如下: 增值稅稅負率 =[銷項稅-免退稅收入-適用稅率-(進項稅-進項稅轉出-期初留抵期末留抵以及海關核銷免稅進口料件組成的計稅價格×17%)]/(計征增值稅的銷售額-免抵退銷售額)
2020-07-28 10:23:34
如果是生產出口企業的增值稅稅負=(應交增值稅+免抵稅額)/不含稅收入
2017-06-01 16:32:17
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