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玲老師
職稱： 會計師
2020-07-27 16:31
預計負債的企業(yè)所得稅調(diào)整計入哪一個表格 問
預計負債的企業(yè)所得稅調(diào)整一般計入《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000 ） 。 企業(yè)會計上確認預計負債，是基于謹慎性原則對可能發(fā)生的事項提前估計；但稅法遵循實際發(fā)生原則，在相關(guān)損失實際發(fā)生前不允許稅前扣除，這就產(chǎn)生了稅會差異。在進行企業(yè)所得稅年度匯算清繳時，需要對預計負債進行納稅調(diào)整： - 賬載金額：按企業(yè)會計核算確認的預計負債金額填寫在該表相應欄次。 - 稅收金額：由于稅法在預計負債實際發(fā)生前不認可，所以一般填寫0 。 - 調(diào)增金額：當賬載金額大于稅收金額（即有預計負債余額）時，將二者差額填入調(diào)增金額欄，調(diào)增應納稅所得額。 如果預計負債后續(xù)實際發(fā)生，在實際發(fā)生損失的年度，要在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》（A105090 ）中對相關(guān)資產(chǎn)損失進行填報，并在《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000 ）中做相應的納稅調(diào)減處理 。 答
到了年末，無形資產(chǎn)不是已經(jīng)有攤銷了，有了攤銷之后， 問
同學您好，無形資產(chǎn)會計入賬600，23年攤銷600/10*9/12=45，無形資產(chǎn)年底賬面600-45=555；而稅法方面無形資產(chǎn)入賬600*1.5=900，23年攤銷900/10*9/12=67.5 ，年底賬面900-67.5=832.5，會計和稅法差異 832.5-555=277.5，因此遞延所得稅資產(chǎn) 277.5*0.25=69.38 答
請問一下老師，A股東原來認繳90萬，實繳90萬，占60%的 問
你好這個要看公司總的認繳資金或者說注冊資金是多少。 答
@暖暖老師還在嗎？追問次數(shù)用完 問
你好老師在的，具體什么問題 答
一般納稅人開普票和專票交的稅都是一樣的嗎 問
對的是的，是一樣交。 答
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玲老師 解答
2020-07-27 16:31
靜思 追問
2020-07-27 16:35
玲老師 解答
2020-07-27 16:54