這個的話 需要預(yù)繳增值稅，稅金及附加 增值稅的話 按2%預(yù)繳 稅金及附加 在實繳的增值稅基礎(chǔ)上計算 12%（在城市的話）

房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳主要分兩塊計算:1、已經(jīng)銷售的:(銷售的收入-成本費用)*25%;2、預(yù)售的:(預(yù)售收入*預(yù)計毛利率-費用、稅金)*25%。房地產(chǎn)開發(fā)商按照預(yù)計毛利率預(yù)繳企業(yè)所得稅，根據(jù)房地產(chǎn)工程項目不同，預(yù)繳的毛利率也不同。

你好 根據(jù)《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》（國稅發(fā)[2009]31號），“成本、費用扣除的稅務(wù)處理”中明確，企業(yè)發(fā)生的期間費用、已銷開發(fā)產(chǎn)品計稅成本、營業(yè)稅金及附加、土地增值稅準予當期按規(guī)定扣除。從這條規(guī)定看， 土地增值稅的扣除應(yīng)該和“已銷”開發(fā)產(chǎn)品相匹配，預(yù)繳的土地增值稅應(yīng)該不能稅前扣除。

您好！這個每個地方不同，一般是地方有個預(yù)定的利潤率，用收入乘以這個預(yù)定的利潤率，然后乘以稅率25%

房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表如何填寫 填寫方式如下： 一、本表 適用于實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的非居民納稅人在月(季)度預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用。 二、本表表頭項目： 1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。 企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當月(季)開始經(jīng)營之日至所屬季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報。 2、“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼(15位)。 3、“納稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。 三、各列的填報 1、“據(jù)實預(yù)繳”的納稅人第2行-第9行：填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數(shù)。納稅人當期應(yīng)補(退)所得稅額為“累計金額”列第9行“應(yīng)補(退)所得稅額”的數(shù)據(jù)。 2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。 四、各行的填報 本表結(jié)構(gòu)分為兩部分： 1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報方式分別填報，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機構(gòu)：實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報第11至14行;實行經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報第16行。 2、第二部分為第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第18至20行;分支機構(gòu)填報第20至22行。 五、具體項目填報說明： 1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。 2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。 3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。 4、第5行“稅率(25%)”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。 5、第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報計算出的當期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0. 6、第7行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。 7、第8行“實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。 8、第9行“應(yīng)補(退)所得稅額”：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， “本期金額”列不填。 9、第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”：填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。 10、第12行“本月(季)應(yīng)納所得稅所得額”：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當期應(yīng)納稅所得額。 按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/12 11、第13行“稅率(25%)”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。 12、第14行“本月(季)應(yīng)納所得稅額”：填報計算的本月(季)應(yīng)納所得稅額。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月(季)確定預(yù)繳的所得稅額”：填報依據(jù)稅務(wù)機關(guān)認定的應(yīng)納稅所得額計算出的本月(季)應(yīng)繳納所得稅額。 14、第18行“總機構(gòu)應(yīng)分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。 (1)據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第9行×總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例25% (2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)： 第14行×總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例25% (3)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第16行×總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例25% 15、第19行“中央財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。 (1)據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu);第9行×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25% (2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)： 第14行×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25% (3)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第16行×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25% 16、第20行“分支機構(gòu)分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。 (1)據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第9行×分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例50% (2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)： 第14行×分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例50% (3)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第16行×分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例50%(分支機構(gòu)本行填報總機構(gòu)申報的第20行“分支機構(gòu)分攤的所得稅額”) 17、第21行“分配比例”：填報匯總納稅分支機構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。 18、第22行“分配的所得稅額”：填報匯總納稅分支機構(gòu)依據(jù)當期總機構(gòu)申報表中第20行“分支機構(gòu)分攤的所得稅額”×本表第21行“分配比例”的數(shù)額。 房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表如何填寫 房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳公式 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)實行按照預(yù)計毛利率預(yù)繳企業(yè)所得稅，按照工程項目的屬性不同，預(yù)繳的毛利率不同。 分兩塊計算： 1。已經(jīng)銷售的：（銷售的收入-成本費用）*25% 2。預(yù)售的：（預(yù)售收入*預(yù)計毛利率-費用、稅金）*25%