假寶玉 追問

2020-07-26 17:32

好的老師

假寶玉 追問

2020-07-26 17:33

1，2020年5月10日，A公司發(fā)放4月員工工資，其中需要代扣代繳的個(gè)人承擔(dān)的社保/公積金為：管理部門人員3000元，銷售部門人員5000元，個(gè)人所得稅銷售部門人員需要承擔(dān)：300元 。請(qǐng)編制A公司記賬憑證
借：應(yīng)付職工薪酬-管理部門員工工資30000
    應(yīng)付職工薪酬-銷售部門員工工資50000
貸：銀行存款71700
    其他應(yīng)收款-管理部門社保3000
              -銷售部門社保5000
    應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅-銷售部門300
老師，上邊這個(gè)分錄，貸方的社保為什么要用“其他應(yīng)收款”

立紅老師 解答

2020-07-26 17:35

你好，這個(gè)是發(fā)工資時(shí)扣個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)，原來交社保的時(shí)候 是計(jì)入其他應(yīng)收款，現(xiàn)在發(fā)工資時(shí)扣下沖減其他應(yīng)收款。

假寶玉 追問

2020-07-26 17:40

怎么沖減呢？

假寶玉 追問

2020-07-26 17:41

貸方有其他應(yīng)收款，沖減的時(shí)候怎么沖減？您能寫一下分錄嗎

立紅老師 解答

2020-07-26 17:41

你好，
上交社保時(shí)
借，其他應(yīng)收款一個(gè)人社保
貸，銀行存款
現(xiàn)在發(fā)工資
借，應(yīng)付職工薪酬 
貸，其他應(yīng)收款一個(gè)人社保

假寶玉 追問

2020-07-26 17:43

這個(gè)其他應(yīng)收款其實(shí)只是代收是吧？發(fā)工資的時(shí)候代收社保，后邊再上交給社保局？

立紅老師 解答

2020-07-26 17:44

你好，這個(gè)其他應(yīng)收款其實(shí)只是代收是吧？發(fā)工資的時(shí)候代收社保，后邊再上交給社保局？——是的，

假寶玉 追問

2020-07-26 17:45

老師，我上邊問的那個(gè)資產(chǎn)處置損益的分錄，能不能給我寫一下正確分錄？謝謝了

立紅老師 解答

2020-07-26 20:27

你好，
固定資產(chǎn)毀損報(bào)廢的時(shí)候
借：固定資產(chǎn)清理7000
貸：累計(jì)折舊3000
固定資產(chǎn)10000
借：銀行存款5000
貸：固定資產(chǎn)清理5000
借：營(yíng)業(yè)外支出2000
貸：固定資產(chǎn)清理2000