會計cheny~ 追問

2020-07-25 18:21

老師，個體，銷售普票金額不含稅137108.91元，專票收入不含稅26910.92元，稅務局代開不含稅11762.38元，核定經營所得12%，應該交增值稅多少呢？謝謝老師

王超老師 解答

2020-07-25 18:42

你好，請問稅務局那邊代開發票的時候，有沒有收你們的稅？

會計cheny~ 追問

2020-07-25 18:56

收了，都是按百分之一

王超老師 解答

2020-07-25 18:59

你這個是預收的。自己申報的時候是按照12還是1來申報的。

會計cheny~ 追問

2020-07-25 19:02

是這樣的，老師，開出銷項的發票是按1%開的，核定的定期定額所得是12%，申報是按照哪個比例，我這個不太懂

會計cheny~ 追問

2020-07-25 19:21

老師能不能按照12%和1%分別算一下呢，辛苦您了

王超老師 解答

2020-07-25 20:55

他是這樣子的。正常情況下，你就是按照12來申報。比如你有10萬元的收入，那么就繳納1.2萬元的增值稅。但是你現在有去稅務局代開發票，稅務局是先收你1%的稅。然后你申報的時候記得把剩下的稅補上。

會計cheny~ 追問

2020-07-25 21:04

核定的12%不是經營所得的稅率嗎，增值稅是每月2萬的，一個季度，共計6萬是免稅的，對嗎？那么我增值稅也要按12%繳稅嗎？好像沒交那么多的稅呢

會計cheny~ 追問

2020-07-25 21:08

按照您說的，收入10萬乘以12%，那么老師，銷售普票金額不含稅137108.91元+專票收入不含稅26910.92元+稅務局代開不含稅11762.38元乘以12%然后減去稅務局代開的預繳的1%的稅，我需要交兩千多的稅？但是實際沒繳這么多呀

王超老師 解答

2020-07-26 09:00

是的。確實沒有收那么多。一般查賬征收的是按照3%的，你一個月13萬的，就是要繳納4000元左右。但是你是核定征收，按照12%來計算。顯然，這個是非常高的，你可以再確認一下是不是聽錯了。