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筱筱【LiLy】
于2016-07-08 17:13 發(fā)布 ??1109次瀏覽
曉海老師
職稱: 會計中級職稱
2016-07-08 17:17
是0申報是嗎?機構所在地城建稅7%,工程所在地城建稅5%。
曉海老師 解答
2016-07-08 17:15
你好,需要申報。但是不用交納了,因為你有完稅憑證。
2016-07-08 17:24
不是零申報。申報表里應該有一項是已交納稅金。
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預繳增值稅時是否繳納城建稅和教育費附加
答: 預繳增值稅時要繳納城建稅和教育費附加
我這里是建筑施工企業(yè),本月有異地預交的增值稅及一同繳納的城建稅、教育費附加、地方教育費附加、水利基金。月末,經計算不用繳納增值稅。那么隨同增值稅預交的城建稅、教育費附加等稅費能退還嗎?
答: 你好,不可以退回的,這個是隨著抵扣增值稅自動抵扣的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
因為預繳增值稅預繳的城建稅教育費附加是否應在當期計提。
答: 你好,只需要做預交分錄,暫時不需要做計提 如果有增值稅應納稅額,再做相應的計提分錄
城建稅=增值稅*7% 教育費附加=增值稅*3% 地方教育費附加=增值稅*2% 增值稅=(200-160)*50*17%
討論
代開的增值稅繳納,城建稅繳納,那教育附加和地方教育費附加繳納嗎
老師,某市區(qū)小規(guī)模納稅人第三季開3%專票,含稅100萬,異地按1%預繳,預繳增值稅9900.99,城建稅346.53,教育費附加148.51,地方教育費附加99.01,請問第三季應交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加分別為多少?
增值稅率10%,假設不含稅額為10萬,預繳2%的增值稅=10萬*0.02,預繳的城建稅=10萬*0.02*0.07,預繳的教育費附加=10萬*0.02*0.03,預繳的地方教育費附加=10萬*0.02*0.02,對嗎
必須同時繳納增值稅和消費稅,才要交城建稅和教育費附加嗎?還是只繳納增值稅或者消費稅的任何一種,都要同時繳納城建稅和教育費附加?
曉海老師 | 官方答疑老師
職稱:會計中級職稱
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曉海老師 解答
2016-07-08 17:15
曉海老師 解答
2016-07-08 17:24