煥然 追問

2020-07-23 09:23

之前會(huì)計(jì)沒入進(jìn)項(xiàng)稅，2019年直接入了差旅費(fèi)，借管理費(fèi)用，貸銀行存款，現(xiàn)在我應(yīng)該怎樣補(bǔ)救

曉宇老師 解答

2020-07-23 09:25

您可以做一筆調(diào)整分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
借：管理費(fèi)用（紅字）

煥然 追問

2020-07-23 09:26

比如，飛機(jī)票是3000，那么，進(jìn)項(xiàng)稅額公式，3000/1+9%*9%對(duì)嗎，分錄借進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入，247.7   貸，管理費(fèi)用，差旅費(fèi)？

曉宇老師 解答

2020-07-23 09:26

是的，您的理解完全正確！請(qǐng)幫老師點(diǎn)擊五星好評(píng)！

煥然 追問

2020-07-23 09:28

直接抽出機(jī)票可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅就行了是嗎，把未轉(zhuǎn)入的進(jìn)項(xiàng)稅總額轉(zhuǎn)入后，申報(bào)本月時(shí)直接填入到增值稅申報(bào)表里就行了嗎

曉宇老師 解答

2020-07-23 09:32

是的，您的操作正確。