- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-07-08 09:58
那做賬可以是用最后一天做,還是說(shuō)第二天把前一天的收入做賬?
相關(guān)問(wèn)題討論

你好,是的。
2016-07-07 15:46:00

1.公司籌建期間所發(fā)生的費(fèi)用,房租,工資等,如果是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的應(yīng)全部記入“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”科目。如果執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的,全部記入管理費(fèi)用科目。,
2.前期的費(fèi)用的有很多只有收據(jù)應(yīng)該去找些發(fā)票;不過(guò)如果你單位是交納定額稅款,問(wèn)題也不大;
如果是查帳征收,就一定要有發(fā)票,否則:發(fā)生的原材料費(fèi)用不能稅前扣除;
3.營(yíng)業(yè)期間:發(fā)生的水電費(fèi)?在”營(yíng)業(yè)費(fèi)用“---水電費(fèi)列支,
員工工資:營(yíng)業(yè)費(fèi)用“-工資科目列支,
4.餐飲業(yè)對(duì)采購(gòu)的菜品、大米、油鹽、煙酒,先填寫(xiě)入庫(kù)單,由稽核人員核查其數(shù)量后做入倉(cāng)處理。而后又將需急用新鮮的菜,肉,魚(yú)等易壞,易腐菜料辦理出倉(cāng),這些物料統(tǒng)一在“原材料”科目中核算。
餐飲廳用的桌椅計(jì)入“營(yíng)業(yè)費(fèi)用--低易品攤銷”;
辦公室用的桌椅板凳計(jì)入“管理費(fèi)用--低易品攤銷”。
餐飲業(yè)會(huì)計(jì)做賬流程
首先,你要根據(jù)企業(yè)的規(guī)模以及核算要求,確定相關(guān)成本的核算方法:比如直接記入成本,月末盤(pán)點(diǎn)再?zèng)_成本;先入庫(kù)記入原材料,領(lǐng)用記入成本,月末盤(pán)點(diǎn)再?zèng)_成本;等等。小規(guī)模企業(yè),核算要求不高,可先擇第一種做法。
1.如果對(duì)方能提供正規(guī)發(fā)票,菜肉等可直接記入“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”。
如果有庫(kù)房,米油、調(diào)料,可先記入“原材料”,領(lǐng)用時(shí)記入“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”,沒(méi)有庫(kù)房,對(duì)方也能提供正規(guī)發(fā)票,也可直接記入“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”。
煤氣,可記入“營(yíng)業(yè)費(fèi)用--燃?xì)赓M(fèi)”。
2.購(gòu)入的酒水、飲料,如果有庫(kù)房,可先記入“庫(kù)存商品”,等賣出后,結(jié)轉(zhuǎn)成本;如果你有香煙的銷售資格,核算方法同前。如果沒(méi)有,你部分的收入、成本的處理要符合營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍。
3.廚師的工資記入“營(yíng)業(yè)費(fèi)用--工資”,不能記入成本。服務(wù)人員的工資也可記入“營(yíng)業(yè)費(fèi)用--工資”,其他管理人員,記入“管理費(fèi)用--工資”。
一般情況,工資要先計(jì)提。
4.裝修費(fèi)記入“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”,攤銷年限,參考租憑合同年限。
5.窗簾、地毯,處理方法,與我的想法想同。
6.入庫(kù)時(shí),分錄:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/原材料/庫(kù)存商品
貸:應(yīng)付帳款--**公司
付款時(shí):
貸:銀行存款/現(xiàn)金
不管對(duì)方是什么樣的單位,都應(yīng)該要求對(duì)方提供正規(guī)發(fā)票,如果沒(méi)有,相應(yīng)的材料不能記入成本費(fèi)用。
1、平時(shí)記收入(分類:菜品、酒水、香煙等等),費(fèi)用分部門(mén)記就行了,月底匯總銷售成本,提折舊、提稅、出報(bào)表,買發(fā)票,基本就這些。
2、購(gòu)買蔬菜、調(diào)料等制作間的用品,根據(jù)票據(jù)及驗(yàn)收單入賬
借:原材料
貸:現(xiàn)金(或銀行存款)
3、根據(jù)制作間領(lǐng)料出庫(kù)單入賬
借:營(yíng)業(yè)成本
貸:原材料
4、月底將制作間剩余材料盤(pán)點(diǎn),根據(jù)盤(pán)點(diǎn)表入賬
借:營(yíng)業(yè)成本(紅字)
貸:原材料(紅字)
5、結(jié)轉(zhuǎn)成本(營(yíng)業(yè)成本本月實(shí)際發(fā)生數(shù) - 月末盤(pán)點(diǎn)數(shù))
借:本年利潤(rùn)
貸:營(yíng)業(yè)成本
6、下月初,將上月盤(pán)點(diǎn)表剩余材料記入下月帳中(上月盤(pán)點(diǎn)紅字金額數(shù))。
餐飲業(yè)屬繳納的稅金為營(yíng)業(yè)稅,故損益=營(yíng)業(yè)銷售額-營(yíng)業(yè)費(fèi)用(材料工資費(fèi)用其他雜費(fèi)等等)
取得營(yíng)業(yè)收入時(shí):
借:現(xiàn)金銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
購(gòu)買材料支付工資以及其他費(fèi)用時(shí):
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用-二級(jí)科目
貸:現(xiàn)金
月末結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用時(shí):
借:本年利潤(rùn)
貸:營(yíng)業(yè)費(fèi)用
月末結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:本年利潤(rùn)
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn):
盈利時(shí):
貸:利潤(rùn)分配
虧損時(shí):
借:利潤(rùn)分配
下月初去稅局報(bào)稅:
是以利潤(rùn)*相應(yīng)稅率申報(bào)繳納。
2019-09-30 09:54:46

直接計(jì)員工成本,同學(xué)。
這是員工福利 。
2019-07-08 11:42:21

你好 計(jì)入原材料核算
2017-04-19 11:22:44

不復(fù)雜的,參照真賬實(shí)操服務(wù)業(yè)課程學(xué)習(xí)吧
2018-01-01 22:24:23
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