12345 追问

2020-07-22 15:18

老師，這個包裝物有兩個倉庫，一個本期有購入，一個沒有，本期購入的單價跟上期結(jié)存的單價不一樣，那這樣兩個倉庫的單價會一樣嗎？還有本期發(fā)出的材料單價是那加權(quán)平均的還是按哪個倉庫一直是哪個單價，發(fā)出就是哪個單價

鄒老師 解答

2020-07-22 15:19

你好，兩個倉庫的單價是可能不同的 
個人建議對發(fā)出材料應當按統(tǒng)一的計價方法，而不是一個是加權(quán)平均法，一個是一 一對應法

12345 追问

2020-07-22 15:24

發(fā)出的是系統(tǒng)自動核算的，現(xiàn)在系統(tǒng)核算的出庫單價是4.8，但是這個倉庫之前的單價啊一直是5.5，這個倉庫本期沒有購入，另外一個倉庫本期有購入，跟上期結(jié)存的加權(quán)平均后單價是4.6，現(xiàn)在的疑問就是本期發(fā)出的那個單價4.8是兩個倉庫加權(quán)平均的單價，還是說這個倉庫的單價是5.5，發(fā)出也是要按5.5

鄒老師 解答

2020-07-22 15:27

你好
如果是月末一次加權(quán)平均法，發(fā)出單位成本=（期初庫存+本期購進金額）/（期初數(shù)量+本期購進數(shù)量）
如果是一 一對應法，發(fā)出單位成本就是之前購進多少，現(xiàn)在發(fā)出就是多少

12345 追问

2020-07-22 15:28

我們用的是金蝶旗艦版，我也不知道是按哪個

鄒老師 解答

2020-07-22 15:30

你好，對發(fā)出材料應當按統(tǒng)一的計價方法，而不是一個是加權(quán)平均法，一個是一 一對應法
根據(jù)你之前描述，你單位對不同的倉庫，是采取了兩種 發(fā)出存貨計價方法
如果是月末一次加權(quán)平均法，發(fā)出單位成本=（期初庫存+本期購進金額）/（期初數(shù)量+本期購進數(shù)量）
如果是一 一對應法，發(fā)出單位成本就是之前購進多少，現(xiàn)在發(fā)出就是多少

12345 追问

2020-07-22 15:35

老師這個差價是因為倉庫調(diào)撥產(chǎn)生的，這樣，調(diào)撥單我們只是輸入數(shù)量，金額是系統(tǒng)自己核算的，現(xiàn)在這個倉庫已經(jīng)清完了，還有這個金額差額存在，我要怎么調(diào)整這個差額呢

鄒老師 解答

2020-07-22 15:36

你好，直接做差額調(diào)整分錄，使得期末余額為0就是了

12345 追问

2020-07-22 15:39

您的意思是做入庫成本調(diào)整單負數(shù)沖掉還是手動調(diào)整調(diào)撥單的金額呢

鄒老師 解答

2020-07-22 15:41

你好，直接做調(diào)整分錄，而不需要做調(diào)撥單調(diào)整

12345 追问

2020-07-22 15:42

調(diào)整分錄怎么做呢

鄒老師 解答

2020-07-22 15:47

你好，借；生產(chǎn)成本 105.06，貸；原材料 105.06

12345 追问

2020-07-22 15:54

但是系統(tǒng)核算的調(diào)撥的金額少了，本來是914.69，調(diào)撥只有895.35，數(shù)量是一樣的，為什么我要沖減原材料呢，原材料本來就是914.69呀

鄒老師 解答

2020-07-22 16:00

你好，你全部領(lǐng)用完了，但是材料科目期末還有余額，所以需要調(diào)整的