你好我們是建筑企業(yè),之前有一項工程工程造價是535861.30元,由于合同以前是甲方和我們總公司簽訂的,按照工程款甲方工程進(jìn)度來預(yù)付款的20萬轉(zhuǎn)到總公司,總公司扣除管理費4000元后將剩余196000元匯回給掛靠方,然后總公司在將收取的管理費匯回分公司,那么我們分公司該如何進(jìn)行會計處理?(備注:但是這項工程本應(yīng)是分公司負(fù)責(zé)的,所以在4月份總公司的財務(wù)總監(jiān)將這項工程的合同改為與分公司簽訂,則我將總公司的原始復(fù)印過來,那么該如何處理?
菲童牛寶
于2016-07-07 11:23 發(fā)布 ??529次瀏覽
- 送心意
劉老師
職稱: 注冊會計師
2016-07-10 15:23
收到工程款
借:銀行存款200000
貸:主營業(yè)務(wù)收入200000
匯款給對方
借:勞務(wù)成本196000
貸:銀行存款196000
期末
借:主營業(yè)務(wù)成本196000
貸:勞務(wù)成本196000
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希望老師可以幫忙解答
2016-07-07 14:48:28

收到工程款
借:銀行存款200000
貸:主營業(yè)務(wù)收入200000
匯款給對方
借:勞務(wù)成本196000
貸:銀行存款196000
期末
借:主營業(yè)務(wù)成本196000
貸:勞務(wù)成本196000
2016-07-10 15:09:48

收到工程款
借:銀行存款200000
貸:主營業(yè)務(wù)收入200000
匯款給對方
借:勞務(wù)成本196000
貸:銀行存款196000
期末
借:主營業(yè)務(wù)成本196000
貸:勞務(wù)成本196000
2016-07-10 15:23:57

國家現(xiàn)在已經(jīng)不允許轉(zhuǎn)包了,這么做是違規(guī)的,請慎重。 這么做記賬,借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入銷項稅,付給工程對借主營業(yè)務(wù)成本進(jìn)項稅貸銀行存款
2019-10-21 17:30:09

你好,一般情況下,企業(yè)可以把勞保用品作為福利費處理,明細(xì)科目可以設(shè)為勞保費用,如果執(zhí)行的是小企業(yè)會計制度,則通過“應(yīng)付福利費”處理,如果執(zhí)行的是新企業(yè)會計準(zhǔn)則,則通過“應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付福利費”。同時,按照勞保用品的具體用途,計入管理費用、制造費用、生產(chǎn)成本等科目。
一般分錄為:
借:管理費用/制造費用/生產(chǎn)成本——福利費 貸:應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付福利費(新準(zhǔn)則) 或者,應(yīng)付福利費(小企業(yè)會計制度)
(2)對于建筑施工企業(yè),勞保用品可以作為工程施工中的施工管理費的勞動保護(hù)費處理。
2019-08-07 11:26:14
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