這個答案應該是錯的我算出來是300 麻煩老師解析下謝謝

桂龍老師

職稱：中級會計師

2020-07-21 16:33

同學，你好，分錄你都做對了，合并就好了啊。
跌價準備的
借遞延所得稅資產12.5
貸所得稅費用12.5
計提所得稅費用的分錄
借所得稅費用212.5
貸應交所得稅212.5
這兩個分錄一合并，所得稅費用就是200啊。

安詳的小蝴蝶追問

2020-07-21 16:35

不是的，不是算她們的發生額嗎？期初100，期末12.5那發生額是87.5

桂龍老師解答

2020-07-21 16:38

同學，你好，這個題，當年計提了存貨跌價，說明差異在擴大啊，并沒有轉回差異啊。

安詳的小蝴蝶追問

2020-07-22 09:55

這個12.5就是一個發生額，對不對

桂龍老師解答

2020-07-22 10:35

同學，你好，你沒有轉過彎來。你仔細分析你截圖的語句。

在會計期末應有的金額：是不是87.5？
原已確認的金額：是不是就是期初的100？
這兩句話之間的差額：是不是就是12.5？
這12.5就是當期發生，影響所得稅費用。

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