swkj 追問

2020-07-21 15:30

如果有核定的話，銷售收入和運(yùn)費(fèi)收入就可以分別核算了吧

swkj 追問

2020-07-21 15:39

另外，公司支付運(yùn)費(fèi)，是以油卡和轉(zhuǎn)賬兩種方式結(jié)算，那承運(yùn)方應(yīng)該是按照總運(yùn)費(fèi)金額開發(fā)票還是按扣除油卡后的金額開運(yùn)輸發(fā)票。如果是按總運(yùn)費(fèi)金額開票，那油卡消費(fèi)的專票怎么做分錄。謝謝老師！

樸老師 解答

2020-07-21 15:50

是的，分別核算，。承運(yùn)方應(yīng)該是按照總運(yùn)費(fèi)金額開發(fā)票，借主營業(yè)務(wù)成本借進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款

swkj 追問

2020-07-21 16:16

老師，收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票是您這個(gè)分錄，那用油卡頂運(yùn)費(fèi)的柴油專票分錄又是啥

樸老師 解答

2020-07-21 16:27

油費(fèi)的發(fā)票也是這個(gè)分錄的哦

swkj 追問

2020-07-21 16:37

老師，運(yùn)費(fèi)金額已經(jīng)做入成本了，油票的金額再做入成本就多了吧。老師，我是這樣理解的，你指點(diǎn)一下看那地方不對(duì)。收到承運(yùn)方運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票分錄是借：成本  貸 應(yīng)付賬款（運(yùn)費(fèi)總金額）。用石油公司油卡支付部分運(yùn)費(fèi)，分錄是 應(yīng)付賬款（運(yùn)費(fèi)）貸預(yù)付賬款（石油油卡）。給石油公司轉(zhuǎn)款是借：預(yù)付賬款 貸銀行存款。收到石油公司開具的發(fā)票該怎么做賬，是借：進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：成本

樸老師 解答

2020-07-21 16:44

那你可以把油費(fèi)直接計(jì)入費(fèi)用里面