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送心意

黃老師

職稱會計師

2016-07-07 09:29

黃老師你好,全額抵扣是在申報增值稅時,將抵減金額填入第23欄。如果我這個月的增值稅銷項額是544,而我首次購買金稅盤和維護費為820元,申報時在23欄填入820元,審核不通過。提示要小于544元。那我可以分開兩個月來填報這個820元嗎?

黃老師 解答

2016-07-07 09:16

你好,全額抵扣的話,借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額)   貸:現金

黃老師 解答

2016-07-07 09:31

你好,可以的,當月交的增值稅要大于抵減稅額

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按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
2016-12-13 16:32:22
你好,購買時 借 管理費用 貸 銀行存款 抵扣時 應交稅費-應交增值稅(減免稅款)貸 管理費用
2019-02-26 16:36:25
購買時借管理費用,辦公費貸,銀行存款抵扣時借應交稅費,應交增值稅減免稅額貸管理費用,
2020-06-10 15:03:11
購入金稅盤和報稅盤時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現金 抵減增值稅稅額, 借:應交稅費應交增值稅?(減免稅款)? 借:管理費用負數
2019-01-10 13:48:42
你好! 購入,不驗票 借:管理費用 貸:銀行存款 借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款) 貸:營業外收入
2018-01-09 12:55:31
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