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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2020-07-21 11:03

公司借款給個人收到的利息,需要繳納利息收入的增值稅,一般納稅人按6%繳納增值稅,小規模納稅人按3%繳納增值稅,按繳納的增值稅繳納增值稅的附加稅(城建稅、教育費附加、地方教育附加);有利潤需要繳納所得稅

晟染 追問

2020-07-21 11:04

那收到的利息收入怎么做賬?

江老師 解答

2020-07-21 11:06

借:銀行存款
貸:其他業務收入(或主營業務收入)
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

晟染 追問

2020-07-21 11:08

我們不是專門做借款的公司,應該計入營業外收入吧?

江老師 解答

2020-07-21 11:09

不是專門做借款的公司,計入其他業務收入

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