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送心意

玲老師

职称會計師

2020-07-21 09:39

你好,一般納稅人時候的進項轉為小規模納稅人后做留抵稅額,小規模納稅人時不能抵扣

Songwei 追问

2020-07-21 09:40

那賬務上留抵稅額怎么處理呢

玲老師 解答

2020-07-21 09:54

依據《國家稅務總局關于統一小規模納稅人標準等若干增值稅問題的公告》國家稅務總局公告2018年第18號第四條規定:轉登記納稅人尚未申報抵扣的進項稅額以及轉登記日當期的期末留抵稅額,計入“應交稅費-待抵扣進項稅額”核算。
借:應交稅費~待抵扣進項稅額
貸:應交稅費~未交增值稅

Songwei 追问

2020-07-21 10:50

企業注銷,賬面上還有庫存現金,需要做調整嗎

玲老師 解答

2020-07-21 10:58

您好,可以有現金,不同的問題請您重新發起提款

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相关问题讨论
您好,小規模納稅人時不能抵扣,以后如果成為一般納稅人,還可以抵扣,
2020-07-27 11:46:57
你好,一般納稅人時候的進項轉為小規模納稅人后做留抵稅額,小規模納稅人時不能抵扣
2020-07-21 09:39:30
你好,不可以,小規模納稅人不存在抵扣進項
2019-10-25 05:39:52
轉登記納稅人尚未申報抵扣的進項稅額以及轉登記日當期的期末留抵稅額,計入“應交稅費—待抵扣進項稅額”核算。
2021-04-23 15:32:07
你好,等注銷時候看有沒有資產 需要處置,有可以用這個抵扣,沒有就轉成本和費用下面,去注銷,借我管理費用 貸進項稅額轉出
2021-04-21 08:24:06
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