郭老師 解答

2020-07-20 19:42

具體的有多不正規(guī)，是少交了稅多交了稅嗎？

郭老師 解答

2020-07-20 19:54

你好
第二個(gè)增值稅處理的不合適

郭老師 解答

2020-07-20 20:02

是的
不合適
你這樣寫(xiě)我直接看不懂這個(gè)分錄

郭老師 解答

2020-07-20 20:15

增值稅的那個(gè)做賬不對(duì)
不安準(zhǔn)則要求做賬的

郭老師 解答

2020-07-20 20:18

完全看不懂你的那個(gè)分錄

郭老師 解答

2020-07-21 10:22

六月份計(jì)提
七月份繳納的

qy 追問(wèn)

2020-07-20 19:41

好的，明白了。還有一個(gè)賬務(wù)處理不正規(guī)有什么后果？

qy 追問(wèn)

2020-07-20 19:52

就是月末增值稅處理，正確的是以下處理方式，
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額
         待：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
        待：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
3、借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
         待：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
次月：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
             待：銀行存款
然后本月計(jì)提本月的附加稅
但是現(xiàn)在做成了這樣，就是增值稅月末不做任何處理，次月做如下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額
      待：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
            銀行存款
本月沒(méi)有計(jì)提本月的附加稅，次月計(jì)提上月的附加稅費(fèi)，然后次月繳納上月稅費(fèi)
稅費(fèi)沒(méi)有少交也沒(méi)有多交。只是稅金及附加計(jì)入的月份不同，影響了利潤(rùn)表，影響了企業(yè)所得稅

qy 追問(wèn)

2020-07-20 19:59

但是現(xiàn)在做成了這樣，就是增值稅月末不做任何處理，次月做如下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額
待：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
銀行存款
老師說(shuō)的是不是以上這個(gè)處理不合適？

qy 追問(wèn)

2020-07-20 20:12

假如我6月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅是6元，進(jìn)項(xiàng)稅額是3元，稅控設(shè)備抵減1元，應(yīng)納增值稅是2元 ，然后我公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人讓如下處理
他的意思是6月的時(shí)候關(guān)于增值稅這個(gè)什么分錄都不做。到了7月的時(shí)候，做如下分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額 6元
待：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 3元
      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅額 1元
      銀行存款 2元
然后他6月沒(méi)有計(jì)提6月的附加稅，7月計(jì)提6月的附加稅費(fèi)，然后7月繳納6月稅費(fèi)，相當(dāng)于把6月的稅金及附加計(jì)入7月了，影響了7月的利潤(rùn)表，7月的稅金及附加又在8月份計(jì)提了
現(xiàn)在他要求我必須按照他這樣的做，這樣做的話(huà)，是相當(dāng)于違反了會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是什么？

qy 追問(wèn)

2020-07-20 20:18

這樣會(huì)引起比如什么后果？

qy 追問(wèn)

2020-07-21 09:27

6月的增值稅附加稅、印花稅、水利基金是6月計(jì)提還是6月不計(jì)提，等到了7月計(jì)提6月的，然后7月在繳納6月的稅費(fèi)