奧特曼 追問

2020-07-20 17:15

不用通過其他應付款科目嗎，直接寫銷售費用   貸銀行存款嗎？

大海老師 解答

2020-07-20 17:23

1、銷售人員自己墊付的款項，那么他們自己墊付時，和公司款項不相關，不用做任何分錄。
等到后期票到了，就可以直接做借銷售費用，貸銀行存款
2、如果不是銷售人員墊付的款項，是公司先墊付的，那么公司墊付時，借其他應付款，貸銀行存款
后期拿到銷售人員的發票時，借銷售費用，貸其他應付款

奧特曼 追問

2020-07-20 17:27

公司墊付，那不是預付款嗎？怎么會是其他應付款呢？我不明白。

大海老師 解答

2020-07-20 17:44

公司代員工支付的款項，這里側重于個人往來，所以可以計入其他應付款。其他應付款是指與企業的主營業務沒有直接關系的應付、暫收其他單位或個人的款項。
如果是公司預付給客戶的貨款，就計入預付賬款。預付賬款指買賣雙方協議商定，由購貨方預先支付一部分貨款給供應方而發生的一項債權。

奧特曼 追問

2020-07-20 18:58

公司代員工支付的款項不是記入其他應收款嗎？要收回來的啊

大海老師 解答

2020-07-20 19:13

實務中，有的記入其他應收款，也有的記入其他應付款，只要最后能平賬就可以。

奧特曼 追問

2020-07-20 19:15

公司付給另一個公司的款項6萬元，但是沒有收到票，去年11月份的時候付款的，如何記賬呢？

大海老師 解答

2020-07-20 19:31

去年11月付款時，借預付賬款6，貸銀行存款6
沒收到票，就掛賬

奧特曼 追問

2020-07-20 19:33

一直掛在賬上嗎？都快一年了，系統里面有但是公司沒有收到，后期如何處理呢。

大海老師 解答

2020-07-20 19:39

沒收到票沒法處理，只能掛賬，具體是什么原因沒收到票？發票丟失嗎？
系統里面有，指的是哪個系統？

奧特曼 追問

2020-07-20 19:41

電子稅務局增值稅勾選認證里面有，一直沒有收到票一直不處理嗎？

大海老師 解答

2020-07-20 19:43

那你這種情況，可以跟對方溝通，憑借對方加蓋發票專用章的記賬聯復印件正常入賬。

奧特曼 追問

2020-07-20 19:46

現在是我們不給對方合作了，對方可能不會退款了呢。這6萬如何處理好呢。

大海老師 解答

2020-07-20 19:52

現在沒有合作，這6萬也是以前合作的項目，不是說的退款的事，剛才我的意思是和對方溝通，記賬聯不是在對方那里嗎，取得對方記賬聯復印件，并加蓋對方的發票專用章，你們就可以正常入賬了。