小幸運 追问

2020-07-20 10:29

老師，什么都沒有，我們銷售模式是這樣的，我們付貨款和運費給供應商，我們賣出商品供應商幫我們發貨給客戶，所以商品不會入我們倉庫

徐阿富老師 解答

2020-07-20 10:30

你好，但是這些手續應該有的，

小幸運 追问

2020-07-20 10:32

我們是加盟商，這些手續都沒有，所以說暫估入庫一定要附原始憑證嗎、。

徐阿富老師 解答

2020-07-20 10:35

你好，要付原始憑證的，所以我說這些手續應該有的，否則稅金可以認定你為·虛開的嫌疑

小幸運 追问

2020-07-20 10:37

老師，那我是否可以自開一張入庫單作為原始憑證？上面只寫數量，不寫單價和金額來入賬，可以嗎？

徐阿富老師 解答

2020-07-20 10:42

你好，那也可以，但這個最好是倉庫人員填寫提供財務，

小幸運 追问

2020-07-20 11:00

好的老師，因為暫估沒有原始憑證，所以才寫入庫單，其他不需要暫估的，我都是拿發票做賬，沒有入庫單應該可以吧？因為我們模式是這樣的，我們付貨款和運費給供應商，我賣出商品供應商幫我發貨給客戶，所以商品不會入我們倉庫

徐阿富老師 解答

2020-07-20 11:02

從規范角度，都有送貨單或者入庫單

小幸運 追问

2020-07-20 11:05

好吧，如果沒有合同也沒有入庫單，我能否用銀行付款單作為暫估入庫憑證呢？借：商品，貸：銀行？？？還是貸：應付賬款-暫估款？

徐阿富老師 解答

2020-07-20 11:06

你好，不可以，付款和貨是不同的。

小幸運 追问

2020-07-20 19:48

好的老師，還有一個問題，我們是運費跟貨款一起打給供應商，但供應商只開貨款發票給我們，我們以后都不會收到運費發票，我們一般銷售出商品，然后支付貨款給供應商，支付貨款后的15天才會收到供應商貨款發票發票，我想問下，支付貨款時，
1、可以 借應付賬款-貨款900，應付賬款-運費100，貸銀行1000，收到發票時，應該是  借商品1000，貸應付賬款-貨款900，應付賬款-運費100嗎？
2、因為運費至始至終不會收到發票，所以到時候做年度匯算清繳時，我該如何確定要調增多少運費金額呢？

徐阿富老師 解答

2020-07-20 20:07

你好，分錄可以這樣做；但是匯算清繳需要調增，就是這個貸應付賬款――運費的這個金額，也就是貸方累計發生額

小幸運 追问

2020-07-20 20:33

老師，您看方案二行嗎？
我支付供應商貨款加運費時，當做是借預付(或應付)賬款1000，貸銀行1000，等收到貨款發票時，借商品900，貸預付900，多付給供應商的運費100，我就當是一直掛在預付賬款的借方，行嗎？相當于我們多付了貨款給供應商，這樣的話不涉及運費問題，做賬好做一點，而且不用匯算調增，就是不符合實際業務情況，不知道這樣可行嗎？
因為我們是賣出一件商品打一筆貨款加運費給供應商，收到的僅僅是貨款發票，那么發票金額比付款金額少了運費，運費我當做是掛賬，預付給供應商的行嗎？

徐阿富老師 解答

2020-07-20 20:38

你好，這筆款可以計入營業外支出，這樣調增金額就很明確了，不用計算

小幸運 追问

2020-07-20 20:45

方案二，年底把預付賬款中掛賬的運費一次性結轉到營業外支出，因為沒有發票，不知道這樣可不可以？我比較喜歡方案二，哈哈哈，就是不太符合實際，因為實際業務應該把運費加到商品里作為成本的

徐阿富老師 解答

2020-07-20 20:46

你好，方案2也可以，但是掛賬也要轉入營業外支出平帳的

徐阿富老師 解答

2020-07-20 21:11

如果已經明確，麻煩給我五星評價，謝謝

小幸運 追问

2020-07-20 22:44

老師放心，一定給你好評，但我還有最后一個問題，就是方案一種，應付賬款-運費是否也要年底一次性結轉到營業外支出清賬呢？

徐阿富老師 解答

2020-07-20 22:46

你好，可以不結轉 但是匯算清繳要臨時計算調增金額