請問這個案例的企業所得稅怎么交？交多少呢

劉之寒老師

職稱：稅務師

2020-07-20 09:57

如果其他條件（人數、資產總額）符合小微企業政策，一季度預繳所得稅=（515000-309000）*25%*20%=10300。

嘻嘻追問

2020-07-20 11:29

請問怎么做賬呢？就是這個案例一整套分錄怎么做呢

劉之寒老師解答

2020-07-20 11:53

收到工程款：
借：銀行存款 515000
      貸：預收賬款 515000
支付分包款：
借：工程施工或合同履約成本 300000
  應交稅費-應交增值稅 9000
  貸：銀行存款等 309000
工程完工：
借：預收賬款 515000
      貸：主營業務收入 500000
             應交稅費-應交增值稅 15000
借：主營業務成本 300000
      貸：工程施工或合同履約成本 300000
季度免稅：
借：應交稅費-應交增值稅 6000
       貸：其他收益 6000
所得稅計提：（500000-300000+6000）*25%*20%=10300
借：所得稅費用 10300
      貸：應交稅費-應交所得稅 10300

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精選問題

請問老師個稅退回的手續費怎么做賬問

你好，這個借銀行存款，貸，其他業務收入，應交稅費，應交增值稅。答
老師，我去年第四季度申報的增值稅報表申報了出口問

你好，你這個本身免稅。是沒有滯納金的。答
老師，我這邊收到的進項發票已經抵扣了，現在對方需問

你好，等對方開了紅字發票之后，你再去沖減答
零售環節的黃金首飾稅費會涉及到哪些，可以簡易或問

您好，這種不能按簡易，如果回收舊的，才能按差額答
老師，稅前工資2.6萬，專項扣除1000.5 社保公積金個問

同學，你好這個工資高，建議一次性獎金單獨申報答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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