?? 追問

2020-07-19 22:14

一次性計(jì)提折舊是一次性做成本了嗎

?? 追問

2020-07-19 22:24

一次性扣除固定資產(chǎn)規(guī)定是什么企業(yè)嗎？小微企業(yè)或……？

秀秀老師 解答

2020-07-19 22:51

你也可以按會(huì)計(jì)政策跟原來一樣分年限計(jì)提折舊，交所得稅的時(shí)候會(huì)有稅會(huì)差異，需要在申報(bào)表上做調(diào)整，其實(shí)這是正確的做法，只是麻煩點(diǎn)

?? 追問

2020-07-19 22:56

可以直接一次性做成本的話，一次折舊了，免得又要交稅

秀秀老師 解答

2020-07-20 06:56

不交稅的，只是影響利潤(rùn)，分年限折舊比較遵守會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不至于一下子沖減很多的利潤(rùn)。至于可以一次性扣除，是針對(duì)企業(yè)所得稅來說的，可以匯算清繳的時(shí)候調(diào)整來一次扣除，賬上還是分年限提折舊即可

?? 追問

2020-07-20 07:01

賬上會(huì)計(jì)處理的分錄是怎么樣的？老師，匯算清繳時(shí)怎么調(diào)整

秀秀老師 解答

2020-07-20 07:09

車按4年提折舊的話，假如50不含稅，一個(gè)月提50/4/12=1.04   每月做分錄   借:管理費(fèi)用_折舊費(fèi)    貸:累計(jì)折舊   匯算清繳的時(shí)候?qū)①~面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)0比較的差，借:所得稅費(fèi)用  貸:遞延所得稅負(fù)債