仁愛的便當(dāng) 追問

2020-07-19 10:14

是我們公司自己的機(jī)械租給項目部使用，但是我們是勞務(wù)公司，項目部就讓我們員工以個人名義去稅務(wù)局代開了一張284460的機(jī)械租賃發(fā)票，把款給了員工，然后員工取出來交給公司

文老師 解答

2020-07-19 10:16

那這樣的花，這發(fā)票是個人的，不是您公司的，應(yīng)該是不可以入賬的

仁愛的便當(dāng) 追問

2020-07-19 10:18

我就是做內(nèi)賬，

文老師 解答

2020-07-19 10:25

內(nèi)賬的話，那您就做其他業(yè)務(wù)收入，借銀行存款等帶其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款等
借所得稅貸銀行存款等

仁愛的便當(dāng) 追問

2020-07-19 10:29

款項還未收到，所得稅需要先計提嗎？

文老師 解答

2020-07-19 10:30

您這里是交的個人所得稅的，

文老師 解答

2020-07-19 10:30

內(nèi)賬，也就當(dāng)是所得稅了，或者您記入管理費(fèi)用-你稅費(fèi)里面

仁愛的便當(dāng) 追問

2020-07-19 10:33

假如我們就是機(jī)械租賃公司，去稅務(wù)局代開了一張284460的機(jī)械租賃發(fā)票給對方，交增值稅8285元，交所得稅3626元，款項未收到，怎么做分錄呢

文老師 解答

2020-07-19 10:42

給員工稅款的時候，借其他應(yīng)收款-某某貸銀行存款，開票以后借應(yīng)收賬款284460貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅8285，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸其他應(yīng)收款-某某
借所得稅或管理費(fèi)用-稅費(fèi)3626貸其他應(yīng)收款-某某
以后收到員工交的租金，借銀行存款貸應(yīng)收賬款