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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2020-07-18 15:52

這個是做無形資產的,超過那不滿足小型微利企業了,看資產負債表左下角資產總額之和平均值二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。

  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

  從業人數,包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標,應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:

  季度平均值=(季初值+季末值)÷2

  全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

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你好,借固定資產 貸銀行存款,然后按月計提折舊 借管理費用等 貸累計折舊
2019-06-30 08:11:10
這個是做無形資產的,超過那不滿足小型微利企業了,看資產負債表左下角資產總額之和平均值二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。   上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。   從業人數,包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標,應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:   季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4   年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
2020-07-18 15:52:44
你好!應該超標準了不可以
2018-06-09 23:44:03
感謝您的提問!根據財政部、稅務總局2022年第12 號公告規定,中 小微企業在2022年1月1日至2022年12月31日期間新購置的設備、器具,單位價值在500萬元以上的,按照單位價值的一定比例自愿選擇在企業所得稅稅前扣除。其中,企業所得稅法實施條例規定最低折舊年限為3年的設備器具,單位價值的100%可在當年一次性稅前扣除;最低折舊年限為4年、5年、10年的,單位價值的50%可在當年一次性稅前扣除,其余50%按規定在剩余年度計算折舊進行稅前扣除。 中小微企業是指從事國家非限制和禁止行業,且符合以下條件的企業: (一)信息傳輸業、建筑業、租賃和商務服務業:從業人員2000人以下,或營業收入10億元以下或資產總額12億元以下; (二)房地產開發經營:營業收入20億元以下或資產總額1億元以下; (三)其他行業:從業人員1000人以下或營業收入4億元以下。 根據《國民經濟行業分類》污水處理業屬于環境治理行業。屬于上述行業中的其他行業,應根據其他行業的從業人員或營業收入標準來判斷是否為中小微企業。
2022-03-29 20:40:42
沒有規定,這個一般是不超過5000直接做費用
2020-03-16 16:54:47
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