立紅老師 解答

2020-07-18 14:00

你好，將來給股資者分利潤 ，是用投入時確認的實收資本的金額/企業的注冊資本金額；資本公積是投資者多投入的錢，不參與利潤分配的計算，也是投資款的一部分，比如向上面的例子，實收資 本是100，企業總的注冊資本100，那么分利潤是按100%給法人分配的；而多投的60萬不能做為分子，也就是不能按160%給法人分利潤

立紅老師 解答

2020-07-18 14:07

你好，不給其他股東分配利潤么？如是分配利潤 ，是需要計入實收資本的，
資本公積一資本溢價

立紅老師 解答

2020-07-18 14:24

你好，是的，不分配，是直接計入資 本公積一資本溢價。

立紅老師 解答

2020-07-18 14:40

你好，查賬征收需要我們支付的款項要有發票，沒有發票不能在稅前扣除；匯算時就需要調增；調增比如職工福利費如果超過工資總額的14%，超過的部分，是不能在稅前扣除的，就需要調增

立紅老師 解答

2020-07-18 14:50

你好，匯算調整是調表不調賬的，就是明年匯算時直接在匯算表上調，賬上不動的。

立紅老師 解答

2020-07-18 14:55

你好，本年利潤月末余額在借方是什么意思——表示企業是虧損的，不用調，年末轉入利潤分配一款分配利潤就可以。

立紅老師 解答

2020-07-18 14:59

不客氣的，祝您學習愉快

相濡以沫 追問

2020-07-18 13:55

老師可以麻煩你幫我解釋一下這兩個科目的意思嗎？掛這兩個科目是有什么區別

相濡以沫 追問

2020-07-18 13:58

還有老師資本公積下面需要二級科目嗎？

相濡以沫 追問

2020-07-18 14:03

嗯嗯，老師那其他那個股東投資的錢也是這樣記在資本公積里面嗎？資本公積下面需要二級科目嗎？

相濡以沫 追問

2020-07-18 14:09

不分配，是不是直接記資本溢價嗎？

相濡以沫 追問

2020-07-18 14:34

老師我還想請教你一下，我們之前是核定征收，現在公司改成查賬征收了，這個查賬征收我要注意些什么問題， 比如說票據什么的稅務局這邊都有些什么要求，還有就是企業所得稅跟這個成本有什么關系，他們說的年度匯算清繳調高調低又是什么意思，需要調些什么

相濡以沫 追問

2020-07-18 14:42

老師那調增是要怎么處理，我之前都沒有接觸過，只有煩一點一點指導我一下，就比如你舉這個例子，我賬務上要怎么處理，還是要在電子稅局里面怎么更改

相濡以沫 追問

2020-07-18 14:54

老師本年利潤月末余額在借方是什么意思，需要調整嗎？

相濡以沫 追問

2020-07-18 14:56

嗯嗯，好的，謝謝老師的耐心解答