老師 2題為什么考慮進項稅26而不考慮銷項稅？因為在交易性金融資產沒有銷項稅嗎？

梁曉燕老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2020-07-18 04:04

金融商品轉讓，按照賣出價扣除買入價后的余額為銷售額。轉讓金融商品出現的正負差，按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現負差的，不得轉入下一個會計年度。金融商品轉讓的增值稅稅率為6%，小規模納稅人適用的征收率為3%。

倆人、幸福ツ追問

2020-07-18 04:07

考慮計稅的話這道題怎么算老師可以寫下步驟嗎？老師不睡覺嗎？哈哈哈

梁曉燕老師解答

2020-07-18 07:27

借：固定資產200（換出資產的公允價值加應支付的相關稅費）應交稅費一應交增值稅（進項稅額）26
貸：交易性金融資產180（賬面價值）

銀行存款 26
應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅12
投資收益8

精選問題

老師好，請問有公司法的普及嗎？比如有限公司，股東和問

你好，這個學堂沒有對應的視頻解說。只是考試的課程而已。答
公司之前承兌換現金有風險嗎？問

你好，風險有的，但是不大。答
B承租方從A租入的汽車,由承租方B承擔保險費和審問

您好，這種情況無法稅前扣除答
公司給別人代繳納社保，應該怎么做賬務比較合適，而問

你好，這個本身違規，你外賬上，如果一定要做，就當做公司有這個人，給他報工資，買社保。答
你好，注冊資本50萬，但是銀行借款有150萬，這個150萬問

根據《財政部國家稅務總局關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知》（財稅〔2008〕121號），非金融企業接受關聯方債權性投資與其權益性投資比例不得超過2:1。如果銀行借款屬于關聯方借款，且超過該比例，超出部分的利息不得稅前扣除。借款利率需不超過金融企業同期同類貸款利率，否則超出部分的利息也不得稅前扣除答

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