憤怒的月亮 追問

2020-07-17 23:23

13題是啥意思啊？

憤怒的月亮 追問

2020-07-17 23:23

解析說不超過8%

秀秀老師 解答

2020-07-17 23:31

你好，所得稅法規(guī)定，不得超過銀行同期利率，你可以算算銀行利率是多少，超過了按銀行利率算利息扣除

憤怒的月亮 追問

2020-07-17 23:37

哦，題目里面8%不是統(tǒng)一規(guī)定？

秀秀老師 解答

2020-07-18 08:34

你拍的期限幾年看不清楚，可以算下銀行同期利率的

憤怒的月亮 追問

2020-07-18 09:00

半年期的

秀秀老師 解答

2020-07-18 09:08

半年期的算的銀行利率8%，向自己的供應(yīng)商借款利率也是8%，所得稅法規(guī)定，只要不超過銀行同期利率是可以扣除的，即不超過8%。未>8%呀。所以選C，可扣銀行利息4萬及供應(yīng)商借款利息200*8%*6/12=8萬合計12萬

憤怒的月亮 追問

2020-07-18 09:09

超過半年的可以按24%是嗎？

秀秀老師 解答

2020-07-18 09:12

不是，這個問題是問所得稅可以稅前扣除的限額，就是不得超過銀行同期利率，超過了繳納所得稅時，會計利潤就要調(diào)整來算企業(yè)所得稅。你是不是跟經(jīng)濟法上的24%弄錯問題了，這倆個不是一個事