軟件公司增值稅退稅條件？退稅計算公式？退稅稅率？退稅流程？分錄

樸老師

職稱：會計師

2020-07-17 10:30

條件：需要的資料如下：

1、《軟件產品增值稅退稅申請表》（打印）（附件一）一份（公章）；

2、《退稅申請書》（辦稅服務廳領取）原件及一份復印件；

3、應退稅款完稅證明復印件；兩份（公章），其中一份裁減為與《退稅申請書》大小一致（此完稅證明必須是稅票，若是銀行的收款回單，請到辦稅廳換成稅票并到扣款銀行加蓋“銀行收訖”章后再復印）；

4、退稅月份應交稅金明細賬、申報表（受理申報專章）復印件。（申報表由企業加蓋公章+主管稅務官員簽字+加蓋辦稅服務廳“受理申報專章”，受理人員請注意審核申報表上有無即征即退信息）；

5、另請打印《軟件企業增值稅退稅審批表》一式三份、《稅務文書送達回證》各兩份，《國家稅務局涉稅事項審核審批單》一份。
二、
1.軟件產品增值稅即征即退稅額的計算方法：
即征即退稅額=當期軟件產品增值稅應納稅額-當期軟件產品銷售額×3%
當期軟件產品增值稅應納稅額=當期軟件產品銷項稅額-當期軟件產品可抵扣進項稅額
當期軟件產品銷項稅額=當期軟件產品銷售額×13%
2.沒有時限要求，預計退稅的時間一般是納稅申報的次月。