K林 追問

2020-07-17 10:29

嗯嗯好的！手續費沖減財務費用！那客戶交的定金要退或者是多交的貨款要退是不是兩筆都是這樣處理呢：借其他應付款！貸銀行存款或者庫存現金？

王超老師 解答

2020-07-17 10:32

你好，這個是另外一筆業務。
你收到的時候
借：銀行存款
貸：其他應付款
把押金退回去的時候，做相反的分錄，如果有差額，放到營業外損益比較好

K林 追問

2020-07-17 10:44

那客戶如果沒退款！后面來把尾款結清！是不是：借銀行存款！貸主營業務收入，應交稅費-增值稅！如果是刷卡貸方還有一個財務費用！

王超老師 解答

2020-07-17 10:47

你好，客戶沒有退款的話，是不會有銀行存款的
是
借：預收賬款
貸：主營業務收入
增值稅

K林 追問

2020-07-17 11:00

我們后期也不知道客戶到底要不要退款呀！可不可以這樣處理：不管客戶退不退！收到定金時做：借預收賬款！貸主營業務收入！后面補尾款的時候！也是借預收賬款、貸主營業務收入、增值稅、手續費！

王超老師 解答

2020-07-17 11:03

你好，你們不知道客戶要不要退，可以根據時間來確認。
先掛賬在預收賬款，等到業務結束1年了，你再確認為營業外收入

K林 追問

2020-07-17 11:12

有點懵的是！老師你上面前一條消息說沒有退款是不存在銀行存款的！

王超老師 解答

2020-07-17 11:17

你好，
你收到的押金是
借：銀行存款
貸：預收賬款
然后等待一年，如果有人來退押金，那么就做相反的分錄
如果是沒有人來退
借：預收賬款
貸：主營業務收入
增值稅

K林 追問

2020-07-17 11:23

客戶沒退款后面來把尾款結清的時候！借方不用銀行存款來核算嗎？借銀行存款、貸主營業務收入、增值稅

王超老師 解答

2020-07-17 11:25

你好，如果是把尾款結清，是這個分錄。你看一下我前面的分錄，是用來核算押金的

K林 追問

2020-07-17 11:26

嗯嗯！好的！那叫定金呢？

王超老師 解答

2020-07-17 11:36

你好，交定金的話，也是放在預收賬款里面核算，
借：銀行存款
貸：預收賬款

K林 追問

2020-07-17 11:38

那后面補尾款結清的時候要把預收賬款里面的定金轉出來主營業務里面嗎？

王超老師 解答

2020-07-17 11:44

是的，后面結清的是你們的收入，要轉入主營業務收入的

K林 追問

2020-07-17 11:48

那可不可以交定金的時候就記入主營業務！免得后面轉呢？

王超老師 解答

2020-07-17 12:06

你好，不建議這么做的。因為你這個定金后面可能不做了，要后續處理的。可能作為主營業務收入，有可能作為營業外收入，有可能是退回去的。

K林 追問

2020-07-17 12:15

那如果可以確定客戶不退款是不是就可以這樣處理啦？

王超老師 解答

2020-07-17 12:29

是的，如果能夠確認，那么這樣賬務處理是可以的