麗 追問

2020-07-17 09:17

平常說的開普通發(fā)票的價(jià)格都是不含稅價(jià)格嗎？平常開專用發(fā)票的價(jià)格是含稅價(jià)格需要做價(jià)稅分離？

立紅老師 解答

2020-07-17 09:18

你好，普票一般是含稅的，專票一般是不含稅的，但是農(nóng)產(chǎn)品的普票是免稅的，是不含稅的。

麗 追問

2020-07-17 09:21

比方說，A公司銷售B公司商品價(jià)格起10000，開的專票的話就做分錄就要做價(jià)稅分離？開的普票的話就不用？

麗 追問

2020-07-17 09:23

農(nóng)產(chǎn)品的普票免稅不明白，免稅為什么還有9%稅

立紅老師 解答

2020-07-17 09:27

你好，
A公司銷售B公司商品價(jià)格起10000，開的專票的話就做分錄就要做價(jià)稅分離？開的普票的話就不用？——專票不做價(jià)稅分離的
農(nóng)產(chǎn)品的普票免稅不明白，免稅為什么還有9%稅——對于農(nóng)產(chǎn)品銷售方是免稅的，是購買方可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，按買價(jià)乘以抵扣率來計(jì)算計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額

麗 追問

2020-07-17 09:31

10000做A分錄:不是借:銀行存款10000貸:主營業(yè)務(wù)收入8849.56應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1150.44這樣對吧，不是這樣做價(jià)稅分離

立紅老師 解答

2020-07-17 09:37

你好，您做的是購入還是銷售的分錄
如是銷售，貸方是增值稅的銷項(xiàng)稅額，不是進(jìn)項(xiàng)稅額，對于銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品的銷售方來說，是免稅的，是不需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的，

麗 追問

2020-07-17 09:41

農(nóng)產(chǎn)品銷售做分錄:借銀行存款10000貸主營業(yè)務(wù)收入10000就可以了，如果是購入，借方還有900進(jìn)項(xiàng)稅額，是這樣嗎

立紅老師 解答

2020-07-17 09:46

你好，對的，您的理解是正確的。