vinni 追問

2020-07-16 12:59

不需要把之前的賬沖銷，重新做嗎？這樣營業(yè)外收入也行嗎？

meizi老師 解答

2020-07-16 13:01

你好  你已經(jīng)做賬了  彌補你們已經(jīng)發(fā)生的費用   不用沖掉了   與日常無關(guān)的補助計入營業(yè)外收入 。 與日常有關(guān)的補助計入其他收益

vinni 追問

2020-07-16 13:12

這個也屬于專款專用吧？

vinni 追問

2020-07-16 13:14

營業(yè)外收入的話那所得稅就增加了不是？我們是核定征收的

meizi老師 解答

2020-07-16 13:17

你好 是的   這個有補助文件要求專項專用 就需要對應(yīng)的使用的 。  你們有專項專用補助文件 是不繳納企業(yè)所得稅的

vinni 追問

2020-07-16 13:24

有文件，，文件寫的是用于農(nóng)村飲水安全運行管理費用的，，然后上級說我們把買藥的發(fā)票或者水之源除草之類的費用發(fā)票拿去撥款，，所以我不知道到款我得怎么處理

meizi老師 解答

2020-07-16 13:25

你好   這個與你們主營有關(guān)的 計入其他收益處理      安全用水屬于與你們自來水日常業(yè)務(wù)有關(guān)系的。

vinni 追問

2020-07-16 13:37

是主營有關(guān)，，那計入其他業(yè)務(wù)收入，得繳增值稅，所得稅嗎？ ，如果我把原來費用沖銷，然后收款做：其他應(yīng)付款    科目做往來行嗎？

meizi老師 解答

2020-07-16 13:45

你好  補助 計入其他收益里面去  不是計入其他業(yè)務(wù)收入 。

vinni 追問

2020-07-16 16:24

哦，那已文件跟銀行記賬單入賬？其他收益月末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤？

meizi老師 解答

2020-07-16 16:27

你好 是的 月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去

vinni 追問

2020-07-16 16:29

老師，用我上面的方法不行是嗎？

meizi老師 解答

2020-07-16 16:31

你好不是的 按我寫的做  這個是補助 不是其他業(yè)務(wù)收入   這個中級職稱課程里面都有講怎么來做關(guān)于政府補助的分錄哦

vinni 追問

2020-07-16 16:54

我是說把原來購買制水藥計入的費用做沖銷，，改做成借：其他應(yīng)付款 貸銀行存款  
2.收到撥款做：借銀行存款 貸：其他應(yīng)付款   
這樣行不行？

meizi老師 解答

2020-07-16 16:58

你好     要按我上面寫的分錄來做的  計入其他收益