李宜欣22 追問

2020-07-15 16:08

老師，那A公司的賬務處理是如何的？A公司支付給B公司的投資，備注比如是品牌加盟費、設計費、工程費之類的，

小珂老師 解答

2020-07-15 16:13

同學您說的A的賬務處理，指的是A投資B時的么？借：長期股權投資  貸：銀行存款等 （非貨幣性資產交換的注意確認收入、營業外收支等）  A支付B的投資，備注寫投資款吧。

李宜欣22 追問

2020-07-15 16:15

老師您 是說A支付給B的時候用銀行轉賬備注寫投資款就可以了是吧，至于B怎么去使用這筆錢是B公司的事了對嗎？那A公司的收入來源是哪？

小珂老師 解答

2020-07-15 16:24

同學您好，是的。A投資B，A寫明投資款。B使用錢是B公司的事情。 A公司的收入來源可以是來自于B公司的盈利分紅呀。投資收益。

李宜欣22 追問

2020-07-15 16:29

那如果B公司一直沒有盈利分紅的話，那A公司在報稅這塊就一直都處于零申報的狀態，如果到時候有盈利分紅的了，就是借：銀存  貸 ：投資收益  這個就是收入了嗎？對了，A公司日常的費用支出就是正常的拿票據做費用就行了對嗎？

小珂老師 解答

2020-07-15 16:42

同學，您好。您的理解是正確的。

李宜欣22 追問

2020-07-15 16:48

那收資收益這個就是收入了，用不用轉到主營業務收入那里去呀？

小珂老師 解答

2020-07-15 17:00

同學，您好。要看你們的A公司的性質。如果主營業務就是搞投資的，這個就是你們的主業了。如果除了這個還有其他的大塊業務，這個可以是投資收益。不需要轉了哈。

李宜欣22 追問

2020-07-15 17:03

那如果就是搞投資這塊是主營了，那我每次就是結轉下投資收益到收入那里，也就是借：投資收益，貸：主營業務收入這樣對嗎？之后 再核算繳納企業所得稅，如果平時都沒有收益進來的話就是零申報對嗎？

小珂老師 解答

2020-07-15 17:17

同學，您好。不用直接轉了，就是不用寫你那筆分錄了。長期股權投資的分紅和收益法確認的收益應做投資收益處理。  還有一點很多投資公司會對被投資單位收取管理服務費，這一塊也可以確認為主營業務收入。 你們可以參考一下。

李宜欣22 追問

2020-07-15 17:21

嗯，明白，謝謝老師，但如果收取管理費這塊的話，A公司做為投資單位是不是需要開票給被投資公司B了，如果沒有的話我是不是就入不了主營了？

李宜欣22 追問

2020-07-15 17:21

老師，投資公司成立初期的賬務處理難度大嗎

小珂老師 解答

2020-07-15 17:26

1、最好開票給B公司。如果沒有票也可以確認主營，相當于是無票收入，但是長期這樣不正跪。還是開票吧。2、成立初期賬務沒有啥，因為沒有業務發生，還是比較簡單的。

李宜欣22 追問

2020-07-15 17:28

好的，謝謝老師，也就是用做長投這個科目，

小珂老師 解答

2020-07-15 17:29

同學，您好，你的理解是對的。

李宜欣22 追問

2020-07-15 17:30

其它的日常發生的費用，拿票據過來入賬就OK了對嗎？

小珂老師 解答

2020-07-15 17:32

同學，您好，是可以的。其他按正常入賬就可以了。

小珂老師 解答

2020-07-15 17:37

同學，還有疑問么？沒有的話記得給我評價下哈，有疑問，歡迎來提問。