白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 09:33

不轉(zhuǎn)出不就可以抵扣了？

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 09:33

可以抵扣不是交的稅更少？

郭老師 解答

2020-07-15 09:40

是的
你的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣
需要交銷項(xiàng)

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 09:41

不視同銷售哪里有銷項(xiàng)

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 09:43

不視同銷售，什么時(shí)候做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？什么時(shí)候不用轉(zhuǎn)出

郭老師 解答

2020-07-15 09:43

不視同銷售的比如外購(gòu)的福利費(fèi)
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
沒有銷項(xiàng)

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 09:55

我總結(jié)一下：
自產(chǎn)：
①用于職工福利，做銷售處理核算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，核算銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)成本，含稅售價(jià)計(jì)入應(yīng)付職工薪酬。
②用于 個(gè)人消費(fèi)，做銷售給個(gè)人分錄，含稅售價(jià)出售，結(jié)轉(zhuǎn)成本，核算銷項(xiàng)
③用于投分送，同樣做銷售處理，通核算銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)成本？同樣是含稅售價(jià)計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資之類的
上面三個(gè)總結(jié)對(duì)嗎?您看一下，是不是視同銷售都用含稅售價(jià)去核算，是不是都是銷項(xiàng)處理？

郭老師 解答

2020-07-15 10:07

你好、
是的
都是銷售價(jià)格做收入
都要交銷項(xiàng)稅

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 10:08

那我自己的房子做職工福利，不視同銷售對(duì)吧？那我需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)嗎？
如果我購(gòu)進(jìn)房子用于職工福利呢？要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)嗎？

郭老師 解答

2020-07-15 10:14

你好
不需要的
需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 10:18

那我以后遇到題目如何快速判斷是核算銷項(xiàng)，還是轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)，還是不做處理？
一直傻傻分不清

郭老師 解答

2020-07-15 10:21

只要是視同銷售的不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 10:24

那為什么有時(shí)候既不轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)，又不核算銷項(xiàng)?

郭老師 解答

2020-07-15 10:35

不符合視同銷售
還可以抵扣增值稅的
比如建房屋用來生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用領(lǐng)用自產(chǎn)自銷的商品