簡C 追問

2020-07-14 23:48

一季度二季度都有盈利，賬務(wù)處理要怎么做

宇飛老師 解答

2020-07-14 23:51

都不用做特別處理，除非有預(yù)繳所得稅才計提下所得稅。否則就是每個月結(jié)束結(jié)轉(zhuǎn)損益進(jìn)本年利潤即可。

簡C 追問

2020-07-14 23:53

之前問了說本年利潤還要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，有點(diǎn)懵

宇飛老師 解答

2020-07-14 23:58

那個年底一次性轉(zhuǎn)下就可以了，不用每個月做。

簡C 追問

2020-07-14 23:59

那季度要報所得稅，我賬務(wù)不需要計提嗎？

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:03

嗯，要計提下，季度所得稅計提會計分錄: 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

簡C 追問

2020-07-15 00:05

請問所得稅就是用利潤乘以稅率嗎

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:06

不是，是應(yīng)納稅所得額乘以稅率，應(yīng)納稅所得額要在利潤基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整，如果沒有任何調(diào)整就是利潤。

簡C 追問

2020-07-15 00:08

請問調(diào)整的是不是就是有減免稅的，沒有就是利潤

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:10

嗯，是的，調(diào)整就是有沒有減免稅收入或者不得扣除的費(fèi)用等這些，沒有就是利潤。

簡C 追問

2020-07-15 00:11

那稅控服務(wù)費(fèi)可以全額抵扣，這個是要怎么調(diào)呢，賬務(wù)要怎么處理呀

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:12

這個是增值稅的影響，
扣除時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）
貸：管理費(fèi)用

簡C 追問

2020-07-15 00:20

請問是不是要扣除一季度利潤剩余的才算所得稅

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:21

不是，都是累計口徑，1-6月應(yīng)繳納的所得稅減去1-3月已經(jīng)預(yù)繳的。