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送心意

宇飛老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師

2020-07-14 23:47

你好,如果一季度虧損,二季度盈利,不用特別作賬務(wù)處理,本年利潤借貸方會自動相抵。

簡C 追問

2020-07-14 23:48

一季度二季度都有盈利,賬務(wù)處理要怎么做

宇飛老師 解答

2020-07-14 23:51

都不用做特別處理,除非有預(yù)繳所得稅才計提下所得稅。否則就是每個月結(jié)束結(jié)轉(zhuǎn)損益進(jìn)本年利潤即可。

簡C 追問

2020-07-14 23:53

之前問了說本年利潤還要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤,有點(diǎn)懵

宇飛老師 解答

2020-07-14 23:58

那個年底一次性轉(zhuǎn)下就可以了,不用每個月做。

簡C 追問

2020-07-14 23:59

那季度要報所得稅,我賬務(wù)不需要計提嗎?

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:03

嗯,要計提下,季度所得稅計提會計分錄: 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

簡C 追問

2020-07-15 00:05

請問所得稅就是用利潤乘以稅率嗎

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:06

不是,是應(yīng)納稅所得額乘以稅率,應(yīng)納稅所得額要在利潤基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整,如果沒有任何調(diào)整就是利潤。

簡C 追問

2020-07-15 00:08

請問調(diào)整的是不是就是有減免稅的,沒有就是利潤

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:10

嗯,是的,調(diào)整就是有沒有減免稅收入或者不得扣除的費(fèi)用等這些,沒有就是利潤。

簡C 追問

2020-07-15 00:11

那稅控服務(wù)費(fèi)可以全額抵扣,這個是要怎么調(diào)呢,賬務(wù)要怎么處理呀

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:12

這個是增值稅的影響,
扣除時候
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額)
貸:管理費(fèi)用

簡C 追問

2020-07-15 00:20

請問是不是要扣除一季度利潤剩余的才算所得稅

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:21

不是,都是累計口徑,1-6月應(yīng)繳納的所得稅減去1-3月已經(jīng)預(yù)繳的。

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相關(guān)問題討論
你好,如果一季度虧損,二季度盈利,不用特別作賬務(wù)處理,本年利潤借貸方會自動相抵。
2020-07-14 23:47:47
首先,你需要了解的是,虧損和盈利是不同會計年度的事情,所以它們會在不同的財務(wù)報表上反映。2022年的虧損會在2022年的利潤表上顯示,而2023年一季度的盈利會在2023年的利潤表上顯示。
2023-07-19 14:33:45
季度不需要進(jìn)行賬務(wù)處理
2018-10-28 10:37:00
你好,彌補(bǔ)虧損是不需要做分錄的
2019-07-16 14:14:34
你好,以前年度虧損,計算所得稅時,自動彌補(bǔ)
2018-10-24 10:41:17
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