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送心意

宇飛老師

職稱中級會計師,稅務師,注冊會計師

2020-07-14 23:47

你好,如果一季度虧損,二季度盈利,不用特別作賬務處理,本年利潤借貸方會自動相抵。

簡C 追問

2020-07-14 23:48

一季度二季度都有盈利,賬務處理要怎么做

宇飛老師 解答

2020-07-14 23:51

都不用做特別處理,除非有預繳所得稅才計提下所得稅。否則就是每個月結束結轉損益進本年利潤即可。

簡C 追問

2020-07-14 23:53

之前問了說本年利潤還要結轉到未分配利潤,有點懵

宇飛老師 解答

2020-07-14 23:58

那個年底一次性轉下就可以了,不用每個月做。

簡C 追問

2020-07-14 23:59

那季度要報所得稅,我賬務不需要計提嗎?

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:03

嗯,要計提下,季度所得稅計提會計分錄: 借:所得稅費用 貸:應交稅費—應交所得稅

簡C 追問

2020-07-15 00:05

請問所得稅就是用利潤乘以稅率嗎

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:06

不是,是應納稅所得額乘以稅率,應納稅所得額要在利潤基礎上進行調整,如果沒有任何調整就是利潤。

簡C 追問

2020-07-15 00:08

請問調整的是不是就是有減免稅的,沒有就是利潤

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:10

嗯,是的,調整就是有沒有減免稅收入或者不得扣除的費用等這些,沒有就是利潤。

簡C 追問

2020-07-15 00:11

那稅控服務費可以全額抵扣,這個是要怎么調呢,賬務要怎么處理呀

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:12

這個是增值稅的影響,
扣除時候
借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額)
貸:管理費用

簡C 追問

2020-07-15 00:20

請問是不是要扣除一季度利潤剩余的才算所得稅

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:21

不是,都是累計口徑,1-6月應繳納的所得稅減去1-3月已經預繳的。

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相關問題討論
你好,如果一季度虧損,二季度盈利,不用特別作賬務處理,本年利潤借貸方會自動相抵。
2020-07-14 23:47:47
首先,你需要了解的是,虧損和盈利是不同會計年度的事情,所以它們會在不同的財務報表上反映。2022年的虧損會在2022年的利潤表上顯示,而2023年一季度的盈利會在2023年的利潤表上顯示。
2023-07-19 14:33:45
季度不需要進行賬務處理
2018-10-28 10:37:00
你好,彌補虧損是不需要做分錄的
2019-07-16 14:14:34
你好,以前年度虧損,計算所得稅時,自動彌補
2018-10-24 10:41:17
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