晴、 追問

2020-07-14 19:04

老師，是這樣的，本月稅控盤開票實際不含稅銷售額：227678.14.其中：164800，稅率是3％；62878.14稅率是1％。免稅銷售額應該是4944+628.78=5572.78。

新政策未超過30萬，稅額都按3％計算，我的免稅額就是6830.61.

老師，現在稅務于會計上有差異，會計分錄要怎么做

王雁鳴老師 解答

2020-07-14 19:32

您好，如果這樣的話，建議做分錄，貸，主營業務收入，負數（6830.61-5573.28），貸，交稅費-應交增值稅，6830.61-5573.28，之后再結轉，借：應交稅費-應交增值稅，6830.61，貸：其他收益，6830.61。

王雁鳴老師 解答

2020-07-14 19:34

您好，更正一下，如果這樣的話，建議做分錄，貸，主營業務收入，負數（6830.61-5572.78），貸，交稅費-應交增值稅，6830.61-5572.78，之后再結轉，借：應交稅費-應交增值稅，6830.61，貸：其他收益，6830.61。

晴、 追問

2020-07-14 19:38

老師我還是沒明白，您能幫我寫全嗎？謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2020-07-14 20:06

您好，我又仔細想了想，應該這樣計算增值稅差額，（62878.14+628.78）*3%/（1+3%）-628.78=1220.94，也就是，貸，主營業務收入，負數1220.94，貸，應交稅費-應交增值稅，1220.94。得出應交稅費-應交增值稅余額是1220.94+5572.78=6793.72，再做，借，應交稅費-應交增值稅，6793.72，貸，其他收益，6793.72，不好意思，前面回復的分錄金額算錯了。