無辜的胡蘿卜 追問

2020-07-14 13:07

購進發票有抵扣了有沒抵扣的，是用當月抵扣了的購進發票作為其中的計稅依據嗎？

張艷老師 解答

2020-07-14 13:12

是要全部的發票，不論是抵扣的還是不抵扣的。建議您公司以后購銷活動中還是簽訂合同為宜。

無辜的胡蘿卜 追問

2020-07-14 13:19

老師，如果我當月只是把銷售發票的金額加已抵扣進項發票的金額作為印花稅計稅依據也交了稅，怎么辦

張艷老師 解答

2020-07-14 13:28

稅局不檢查，就先這樣了。但是嚴格講，這樣申報會給公司帶來稅務風險的。

無辜的胡蘿卜 追問

2020-07-14 14:26

老師，那繳納印花稅是借:管理費用-印花稅還是稅金及附加-印花稅呀？

張艷老師 解答

2020-07-14 14:27

借：稅金及附加-印花稅   貸：銀行存款

無辜的胡蘿卜 追問

2020-07-14 14:28

需要計提嗎？

張艷老師 解答

2020-07-14 14:30

不需要計提，實際繳納時就做上面的分錄。

無辜的胡蘿卜 追問

2020-07-14 14:36

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2020-07-14 14:38

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！

無辜的胡蘿卜 追問

2020-07-14 14:39

老師，還有一個問題，為什么有的在繳納印花稅的時候是借：管理費用-印花稅呀？

張艷老師 解答

2020-07-14 14:41

那是以前的核算科目了，現在都放在稅金及附加科目核算了。

無辜的胡蘿卜 追問

2020-07-14 14:42

明白了，謝謝老師