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送心意

石老師

職稱中級會計師,注冊會計師

2020-07-14 12:24

你好,如果之前計提過壞賬核銷的時候,作借應收賬款壞賬準備a公司貸應收賬款a公司

沙礫 追問

2020-07-14 12:44

之前已提壞賬

石老師 解答

2020-07-14 14:27

你好,那這種情況的話就是借應收賬款壞賬,準備貸應收賬款,把應收賬款余額核銷掉就可以了

沙礫 追問

2020-07-14 14:36

對,我現在就是要核銷。比如:浙江嘉興振泰經濟貿易公司期初金額2435067.20元,期初壞賬準備2435067.20元,計提減值2310148.25元,老師可以做一下完整的會計分錄嗎?

石老師 解答

2020-07-14 14:37

你好,這家客戶期初的應收賬款余額已經全額計提了,壞賬準備又計提的這個金額是什么呢?

沙礫 追問

2020-07-14 14:59

10年以上按94.87%減值了

石老師 解答

2020-07-14 15:02

你好,你公司本項壞賬在期初已經全額計提了壞賬準備,因此本期無需再增加計提壞賬準備,本期做的這一筆計提應該要沖減掉,分錄為借應收賬款壞賬準備貸信用減值損失,再把期初的243.5萬元的部分,做借應收賬款壞賬準備貸應收賬款進行壞賬核銷

沙礫 追問

2020-07-14 15:59

合同負債轉預收賬款怎么分錄

石老師 解答

2020-07-14 16:02

你好,借合同負債貸預收賬款

沙礫 追問

2020-07-14 16:03

我們單位是SAP作賬是不是用清賬的方法呢

石老師 解答

2020-07-14 16:39

你好,這個應該不屬于清賬,應該是屬于重分類

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相關問題討論
你好,同學把題目發給老師看下。
2022-02-27 17:14:18
你好,如果之前計提過壞賬核銷的時候,作借應收賬款壞賬準備a公司貸應收賬款a公司
2020-07-14 12:24:32
你好,壞賬轉銷即是核銷,意思是真的發生了壞賬,也就是說這筆應收賬款真的收不回來了;壞賬轉回就是做計提壞賬準備的相反分錄。 計提壞賬準備時: 借:資產減值損失 貸:壞賬準備 轉回壞賬: 借:壞賬準備 貸:資產減值損失 核銷壞賬(企業對應收賬款計提壞賬準備后,以后期間這部分應收賬款確實不能收回): 借:壞賬準備 貸:應收賬款 已核銷的壞賬準備以后又收回: 借:應收賬款 貸:壞賬準備 借:銀行存款 貸:應收賬款 沖減就是沖減多計提的壞賬準備。
2020-01-16 21:30:18
1、“壞帳準備”屬于一種會計估計,該科目余額于實際發生的壞賬金額可能不一致。企業根據準則,估計應收賬款發生減值的,應按“估計減值的金額”計提壞賬準備,同時確認資產減值損失。 借:資產減值損失 貸:壞帳準備 2、有確鑿證據(比如對方破產,已經注銷等)表明,應收賬款確實無法收回的(這時候已經不是估計),應終止確認該應收賬款。已經計提壞賬準備的,同時轉銷該壞賬準備: 如 借 營業外支出-壞賬準備 貸 應收賬款 3、計提壞帳準備以后,收回款項超過該應收賬款賬面余額(應收余額減壞賬準備)的部分,應確認為一項營業外收入。 如 借:銀行存款-壞賬準備 貸:應收賬款 營業外收入
2019-07-25 10:43:41
你好,同學,意思是之前你實際發生了一筆壞賬5萬:借:壞賬準備 5 貸:應收賬款 5,后面這5萬又全部收回了:借:應收賬款 5 貸:壞賬準備 5同時:借:銀行存款 5 貸:應收賬款 5
2019-03-28 15:25:09
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