稅務稽查，要求把2018年計的幾筆管理費用，調整18年損益，18年公司是虧損的，請問賬務要怎么處理？

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2020-07-14 10:51

這個由于按稅務稽查的要求，計的幾筆管理費用，調增18年的損益，就是最終結果是補交企業所得稅，賬務處理是：
1、借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2、借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——應交企業所得稅
3、補交稅款時的分錄是：
借：應交稅費——應交企業所得稅
借：營業外支出——滯納金
貸：銀行存款

AR 追問

2020-07-14 10:53

最終結果不用交企業所得稅，因為18年本來也是虧損的

江老師解答

2020-07-14 10:53

稅務稽查不讓你們補稅?

AR 追問

2020-07-14 11:00

不需要，不需要的賬務處理要怎么做呢？

江老師解答

2020-07-14 12:30

沖銷18年的幾筆賬務處理。對于管理費用，用以前年度損益調整科目替代

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