大榴蓮888 追問

2020-07-13 21:44

老師，好像不對吧。損益類科目之前借方發生額，結轉時就轉到貸方了，然后借方寫本年利潤。
比如：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
        應交稅費—應交增值稅（銷項）

結轉時 
借：主營業務收入
貸：本年利潤

大榴蓮888 追問

2020-07-13 21:45

所以如果一開始損益類是借方發生額，是結轉到本年利潤借方吧？

石老師 解答

2020-07-13 22:10

你好，是的，是這樣的

大榴蓮888 追問

2020-07-13 22:20

額，老師，我被你講糊涂了。你一開始講的是借方的損益類發生額結轉到貸方本年利潤。后面您又改口贊同我的答案。

所以這個一開始的主營業務借方發生額，是結轉到貸方的本年利潤還是借方的本年利潤？

大榴蓮888 追問

2020-07-13 22:22

您能認真分析一下嗎？您說的有點粗略簡單，我不是很明白，還有剛才我在圖片里面紅字標的問題，您也沒有回答哦，麻煩您也講解一下

石老師 解答

2020-07-13 22:26

你好，前面打錯了，損益科目借方發生額結轉到本年利潤借方，貸方發生額結轉到貸方，比如財務費用的結轉，是借本年利潤，貸財務費用

石老師 解答

2020-07-13 22:27

圖片紅字問題，是來自貸方的利潤分配

大榴蓮888 追問

2020-07-13 22:33

紅色文字問題，是來自貸方的利潤分配？您剛才不是講損益類借方的發生額轉到借方的利潤里面去嗎？那這里的利潤分配——未分配利潤應該來自于最一開始的借方的利潤分配吧？

大榴蓮888 追問

2020-07-13 22:35

結轉到未分配利潤的金額怎么又來自于貸方了？比較懵逼了

石老師 解答

2020-07-14 08:39

你好，不好意思，按照你的這個理解思路應該是來自于借方的

大榴蓮888 追問

2020-07-14 08:57

1.老師，結轉是單純指從一個賬戶轉到另外一個賬戶，比如從主營業務成本的借方發生額轉到本年利潤的借方？

2.結轉既指從一個賬戶到另一個賬戶（如上述1），還是說也包括它自身內部的借貸之間結轉？比如主營業務成本從借方發生額轉到貸方？

上面哪一個說法對呢？

石老師 解答

2020-07-14 09:07

你好，第一個說法對

大榴蓮888 追問

2020-07-14 09:08

主營業務自身從借方轉到主營業務貸方不算結轉嗎

大榴蓮888 追問

2020-07-14 09:09

那這個圖片上紅線的話怎么理解呢？

大榴蓮888 追問

2020-07-14 09:32

老師還在嗎？能盡快回答一下剛才我問的問題嗎？
1. 主營業務自身從借方轉到主營業務貸方不算結轉嗎？

2. 那這個圖片上紅線的話說：結轉到該科目自身又怎么理解呢？

石老師 解答

2020-07-14 10:07

你好，不用糾結這個概念，記住有借必有貸就可以，糾結這個概念，反而會理解起來很困難

大榴蓮888 追問

2020-07-14 10:11

那您可以把我提的這個問題解答一下。您說不用糾結，其實等于我問了半天您還是沒有解答。

您好，我等了您一個小時您才回答，不是只等一句不用糾結就沒有了，也是希望老師能解答一下

大榴蓮888 追問

2020-07-14 10:21

1. 主營業務自身從借方轉到主營業務貸方不算結轉嗎？

2. 那這個圖片上紅線的話說：結轉到該科目自身又怎么理解呢？

大榴蓮888 追問

2020-07-14 10:49

老師，您能提高回答速度嗎？一小時才回答一次，一個小問題拖了十幾個小時還沒回答完。您如果很忙，昨天就不要接我的單，也耽誤我時間

石老師 解答

2020-07-14 11:29

你好，我們一般所說的結轉是指成本的結轉或者是損益的結轉，原來的發生額在哪個科目哪個方向那么就是從那個科目的那個方向結轉出來，結轉后進入到哪個科目的哪個方向，那么就是結轉到了該科目的該方向

石老師 解答

2020-07-14 11:30

不好意思，回復晚了，

石老師 解答

2020-07-14 11:30

希望上面的回復有幫助

大榴蓮888 追問

2020-07-14 11:39

這個圖片上說結轉到自身科目又怎么理解呢？不是很懂，結轉不應該是從一個科目轉到另外一個科目嗎？

石老師 解答

2020-07-14 12:16

同科目的話，其實實務中很少說是結轉，比如說分配股利，可以認為是把利潤分配-未分配利潤貸方余額結轉到本科目的借方

大榴蓮888 追問

2020-07-14 12:31

比如結轉主營業務成本到本年利潤，主營業務成本由借方轉到主營業務成本貸方，但同科目一般不用結轉這個詞是吧？

石老師 解答

2020-07-14 13:31

你好，是的，一般是這么使用結轉這個詞的