玲琳 追問

2020-07-13 18:43

老師，關于這個問題我糾結過很多次，糾結的方法：1、借銀行存款  貸：營業外支出   2、借：待處理財產損益 貸：原材料 ；借：原材料 （損失的經晾曬清理后投入使用） 銀行存款   貸：待處理財產損益  營業外收入   3、自然災害，進項稅額不需要轉出的對嗎？

玲琳 追問

2020-07-13 18:44

老師，你認為這個賬務如何處理比較好？

紫藤老師 解答

2020-07-13 18:45

借：待處理財產損益 貸：原材料 ；借 其他應收款 -保險賠償 貸 待處理財產損益 

借 銀行存款 貸 其他應收款

紫藤老師 解答

2020-07-13 18:45

自然災害，進項稅額不需要轉出的

玲琳 追問

2020-07-13 18:48

老師，你覺得為什么不能像第一種那樣，借；銀行存款  貸：營業外收入

紫藤老師 解答

2020-07-13 18:53

因為你發生損失，然后再賠償

玲琳 追問

2020-07-13 18:56

月初發生損失，月底公司就收到保險公司的賠償金額。

紫藤老師 解答

2020-07-13 18:56

借：待處理財產損益 貸：原材料 ；借 其他應收款 -保險賠償 貸 待處理財產損益

借 銀行存款 貸 其他應收款

玲琳 追問

2020-07-13 18:59

糾結第一種方法，分錄簡單，為什么不可取？老師，你能給我解釋下吧，我糾結了很久，那不定，辛苦老師了

紫藤老師 解答

2020-07-13 19:04

保險賠償計入其他應收款，不計入營業外收入/營業外支出

玲琳 追問

2020-07-13 19:26

紫藤老師，計提個人所得稅：借應付職工薪酬 -工資   貸：應交稅費-個人所得稅；繳納時：借應交稅費   貸：銀行存款；那么應付職工薪酬科目個稅部分不是一直都掛賬，比如，像工資的話，計提和發放，是平掉的

紫藤老師 解答

2020-07-13 19:39

企業分配工資 

1.借：××費用（管理/銷售等） 

2.貸：應付職工薪酬——工資 

二、計提社保（企業部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
三、次月發放工資時 

1.借：應付職工薪酬——工資 

2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 

3.應交稅費——應交個人所得稅 

4.庫存現金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 

2.貸：庫存現金/銀行存款 

五、上交個人所得稅 

1.借：應交稅費——應交個人所得稅 

2.貸：銀行存款