美麗心情 追问

2020-07-13 18:03

我在5月份做了上部分分錄，在抵扣稅款月做下面的分錄就可以了對吧

美麗心情 追问

2020-07-13 18:12

老師，我說的是不是不對啊！是不是當(dāng)月月末就要做第二個分錄，當(dāng)月不扣稅就轉(zhuǎn)到未交增值稅的借方呢！求解答

大海老師 解答

2020-07-13 18:19

不論你是何時做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，只需要保證賬表一致，就可以了。
將減免稅款轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，再轉(zhuǎn)到未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

美麗心情 追问

2020-07-13 18:47

老師我現(xiàn)在遇到一個問題，我本月簡易計稅項目開票170多萬，簡易計稅稅款50140.74，稅控設(shè)備及維護(hù)費(fèi)760，以前一般計稅軟件會自動生成計提附加稅，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，現(xiàn)在因為是簡易計稅這些就要手動錄入，我將應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡易計稅）50140.74從借方轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）對嗎

大海老師 解答

2020-07-13 18:56

簡易計稅不用結(jié)轉(zhuǎn)的
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅
次月繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅貸銀行存款。

美麗心情 追问

2020-07-13 18:58

好的，謝謝老師

大海老師 解答

2020-07-13 18:58

不客氣，滿意請給五星好評，謝謝

美麗心情 追问

2020-07-13 19:31

老師，我查了一下應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)這個科目有余額128730.51，這個科目是不該有余額的吧，我該怎么調(diào)賬呢

美麗心情 追问

2020-07-13 19:31

是不是我漏了什么分錄

大海老師 解答

2020-07-13 19:36

正常轉(zhuǎn)出未交增值稅三級科目要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的，先不要隨意調(diào)賬，你要先梳理清楚每月的分錄是不是正常結(jié)轉(zhuǎn)的

美麗心情 追问

2020-07-13 19:43

就是在產(chǎn)生稅款的1、3月份，1月稅金7431.21，3月稅款121299.3，之后月份沒有稅金，我在做稅控設(shè)備維護(hù)費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅時發(fā)現(xiàn)這個科目有128730.51的借方余額

美麗心情 追问

2020-07-13 19:49

我覺得是我漏分錄了，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項稅7431.21，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅7431.21   結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時，借：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅7431.21   貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅7431.21  這樣對吧

大海老師 解答

2020-07-13 19:51

1月稅款7431.21是銷項稅額嗎，如果是銷項稅額，你這樣做分錄是正確的

美麗心情 追问

2020-07-13 19:51

因為結(jié)轉(zhuǎn)稅款是系統(tǒng)自動生成的所以我也沒有注意

美麗心情 追问

2020-07-13 19:53

是的呢！謝謝老師了

大海老師 解答

2020-07-13 19:54

好的，下次就知道了，不客氣，祝你工作順利