魚兒游 追問

2020-07-13 15:59

是不是先開一張一模一樣的紅字發票！然后再開一張正確的藍字發票

博言老師 解答

2020-07-13 16:03

您好，是的，紅沖掉，重新開具，要把原來錯誤的發票收回

魚兒游 追問

2020-07-13 16:06

賬務處理只需要把多開金額走賬可以嗎？借:以前年度損益調整16.51          應交稅費－應交增值稅（銷） 1.49         貸:預收賬款－房款

博言老師 解答

2020-07-13 16:11

您看下，您發票多開了之前是咋賬務處理的，這個差額是補差款嗎？

博言老師 解答

2020-07-13 16:13

如果是補差款，那這部分房款應該是已經退給業主了（退款的時候是怎么做的分錄？）
先看下這個多開是怎么產生的，看下之前分錄是怎么做的，再考慮調整。

魚兒游 追問

2020-07-13 16:28

收客戶的房款沒錯！與其他沒關系！只是之前會計粗心金額多開而已！原賬務處理:借:預收賬款－房款156153貸:應交稅費－應交增值稅銷（項稅額12893.37主營業務收入143259.63把總房款35開成53了

博言老師 解答

2020-07-13 16:45

那這個房間的預收賬款正好有這個多開的差額
那對差額做沖銷分錄即可
借:預收賬款（負數）
貸：以前年度損益（負數）
貸：應交稅費-銷項稅（負數）