肖淑梅 追問

2020-07-13 15:16

那以上的1-19行不用累計一年的數據嗎？就單獨填12月份的，如果上面累計下面不累記的話不是對不上了嗎？

劉之寒老師 解答

2020-07-13 15:23

期末余額是時點數，上面的“本年金額”和“上年金額”是發生額，全年累計數。比如你1月初（期初現金余額）為1萬塊，1-12月掙了10萬，花了6萬，那么期末現金余額=1+10-6=5萬。“本年金額”就是1-12月的累計數，而期初和期末余額就只是1月初和12月末的余額數。

肖淑梅 追問

2020-07-13 15:30

老師，是不是每個月的起初余額都是一樣的，都是填1月份的起初數？還有一個問題，支付的職工薪酬是看明細賬借方發生額還是看銀行存款實際扣除員工社保個稅那些之后的數學呢？

劉之寒老師 解答

2020-07-13 15:33

現金流量表按照累計數編制的話（年度報表），那么每個月的期初余額都是一致的。職工薪酬應當看該科目的借方發生額，因為貸方的實發數只是代扣的，最終還是要付出的，比如社保、個稅還是要交給稅務局。

肖淑梅 追問

2020-07-13 15:38

老師，是不是所有收到的錢都要編制在現金流量表里面，比如說匯款賬號錯誤退回的，還有老板借出去的錢歸還的借款之類的

劉之寒老師 解答

2020-07-13 16:01

對的，只要涉及現金流入流出的都要體現在現金流流量表中。只不過賬號錯誤退回，會一增一減。

肖淑梅 追問

2020-07-13 16:01

謝謝老師

劉之寒老師 解答

2020-07-13 16:03

不客氣，滿意請五星好評，謝謝！