劉漂亮 追問

2020-07-13 13:32

第一季度什么都沒有，第二季度開了四十萬專票，

劉漂亮 追問

2020-07-13 13:33

怎么看自己符不符合啊

張艷老師 解答

2020-07-13 13:33

您公司能否符合小型微利企業所得稅優惠條件呢？資產總額、從業人數和應納稅所得額三個條件？

劉漂亮 追問

2020-07-13 13:35

資產總額553萬，從業人數2人，應納稅所得額怎么算呢

張艷老師 解答

2020-07-13 13:37

應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入
那這樣的話，您公司是符合小型微利企業條件的，要根據您公司二季度利潤表中的利潤總額乘以5%，就是二季度需要預繳的企業所得稅稅額。

劉漂亮 追問

2020-07-13 13:38

那表格怎么填呢

劉漂亮 追問

2020-07-13 13:39

顯示稅率是25%啊

張艷老師 解答

2020-07-13 13:44

營業收入、營業成本、利潤總額的數字根據您公司的利潤表填寫就是了。然后需要填寫A201030減免所得稅優惠明細表的第一項 金額為利潤總額乘以（25%-5%）的數字

劉漂亮 追問

2020-07-13 13:45

老師，營業收入是不含稅收入是吧

張艷老師 解答

2020-07-13 13:48

是的，是這樣理解的。

劉漂亮 追問

2020-07-13 13:50

好的，固定資產折舊可以放到營業成本里么，老師

張艷老師 解答

2020-07-13 13:52

這個申報表里面的營業成本包括您公司利潤表里面的主營業務成本和其他業務成本。看一下您公司的利潤表組成就好了。
如果您公司計提的折舊就是防在主營業務成本或其他業務成本科目核算的話，那就是包含的。

劉漂亮 追問

2020-07-13 14:12

老師，正常我填完A201030的表保存后，，對應的數字應該出現在主表中的減免所得稅額那欄是么

張艷老師 解答

2020-07-13 14:14

是的，是這樣理解的。

劉漂亮 追問

2020-07-13 14:19

可是，老師，我的主表就是不顯示那個30表填的數據

張艷老師 解答

2020-07-13 14:19

請把主表截圖上傳一下

劉漂亮 追問

2020-07-13 14:26

03已經保存了

張艷老師 解答

2020-07-13 14:32

A201030 減免所得稅優惠明細表第一行的數字應該是29878.92元，最終實際繳納的稅款應該是7469.73

劉漂亮 追問

2020-07-13 14:34

不應該是171256.68乘以20%么

張艷老師 解答

2020-07-13 14:36

由于您公司有以前年度為彌補的虧損，所以要用主表第9行實際利潤額去乘以20%，計算減免的稅款。