小幸運 追問

2020-07-11 19:22

老師，對方單位已經注銷，是肯定拿不到進貨發票了，該如何做賬處理

趙海龍老師 解答

2020-07-11 19:23

賬務處理那樣沒有問題，而且你只要能夠取得對方已經注銷的證明以及采購的合同也是一樣可以稅前扣除的

小幸運 追問

2020-07-11 19:26

如何這些資料都拿不到的話只能稅前調增對嗎？進貨時貸應付賬款，這個應付賬款沒法核銷一直掛著賬嗎？

趙海龍老師 解答

2020-07-11 19:36

如果拿不到的話需要納稅調增
可以核銷，但是沒法提供證明材料的話需要納稅調增的

小幸運 追問

2020-07-11 19:38

老師，這筆應付賬款已經支付不出去了，對方不存在了，怎么核銷應付賬款呢？

趙海龍老師 解答

2020-07-11 19:39

核銷的話就轉入營業外收入

小幸運 追問

2020-07-11 19:49

好的老師，庫存商品，貸應付賬款是按照暫估來入賬嗎？

趙海龍老師 解答

2020-07-11 19:51

可以按照暫估入賬

小幸運 追問

2020-07-11 20:41

一般是怎么暫估價格的？比如銷售價的80%？？？或者別的？

趙海龍老師 解答

2020-07-11 20:50

按照實際收到貨的比如說入庫單。

趙海龍老師 解答

2020-07-11 20:50

沒有聽說過按比例暫估的

小幸運 追問

2020-07-11 21:52

老師，沒有入庫單呢，該怎么暫估呢

趙海龍老師 解答

2020-07-11 21:54

意思是沒有實際收到貨物也沒有入庫單，合同有沒有約定呢
不能隨意暫估的

小幸運 追問

2020-07-12 09:22

實際收到了貨，但沒有入庫單，沒有合同

趙海龍老師 解答

2020-07-12 09:25

那這部分成本無法稅前扣除，稅務部門不予認可。

小幸運 追問

2020-07-12 09:42

所以老師，該怎么確定暫估金額呢

趙海龍老師 解答

2020-07-12 09:55

按照公司采購市場價估計一個金額就可以