香兒 追問

2020-07-11 09:52

我們是鐵路線的物流公司，租過來我們自己用一部分，一部分租給其他人，

鄒老師 解答

2020-07-11 09:53

你好，自己用一部分的租金計入費用
一部分租給其他人，這部分的租金計入其他業務成本核算

香兒 追問

2020-07-11 09:56

都是一筆就繳納啦，租金發票開的是650000一張，這個怎么好算呀

鄒老師 解答

2020-07-11 09:56

你好，你需要劃分自用的面積，出租的面積分別是多少，然后按比例計算計入費用的金額和計入其他業務成本的金額

香兒 追問

2020-07-11 10:10

哪個就是一塊空地 我不可以直接進去成本費用嗎老師

鄒老師 解答

2020-07-11 10:14

你好，不可以直接計入成本或者費用的 
你需要劃分自用的面積，出租的面積分別是多少，然后按比例分別計算計入費用的金額和計入其他業務成本的金額

香兒 追問

2020-07-11 10:16

那我進入做行不行，借預付賬款，貸銀行 ，下個月攤銷，借管理費用，呆預付

鄒老師 解答

2020-07-11 10:18

你好，不可以的
因為你單位的場地不是全部自用，場地租金就不能全部計入費用核算的
你需要劃分自用的面積，出租的面積分別是多少，然后按比例分別計算計入費用的金額和計入其他業務成本的金額才是的

香兒 追問

2020-07-11 10:20

我剛剛跟法人確認過了2萬平米，一萬平米我們自己用，一萬平米是租出去，這個分錄怎么出老師

鄒老師 解答

2020-07-11 10:22

你好
支付租金的時候（假如已經取得發票），借；長期待攤費用，貸；銀行存款
攤銷的時候，借；管理費用，其他業務成本，貸；長期待攤費用

香兒 追問

2020-07-11 10:23

那是要做兩筆分錄嗎老師，管理費用的一比，其他業務成本的一比，都是按照12個月來攤銷掉是不是，還是一次性

鄒老師 解答

2020-07-11 10:26

你好，都是需要按12個月來攤銷的 
支付租金的時候做一筆分錄，借；長期待攤費用，貸；銀行存款
每個月按月攤銷的時候做一筆分錄，借；管理費用，其他業務成本，貸；長期待攤費用

香兒 追問

2020-07-11 10:28

我的意思 管理費用做一比，是我們自己用的，另外一比其他業務成本是租賃給他人的，對不對一共三筆分錄

鄒老師 解答

2020-07-11 10:32

你好
1你可以分兩筆
支付租金的時候做一筆分錄，借；長期待攤費用，貸；銀行存款
每個月按月攤銷的時候做一筆分錄，借；管理費用，其他業務成本，貸；長期待攤費用
2當然分三筆也沒有錯誤
支付租金的時候做一筆分錄，借；長期待攤費用，貸；銀行存款
每個月按月攤銷的時候
借；管理費用，貸；長期待攤費用
借；其他業務成本，貸；長期待攤費用
這兩種方法都是可以的

香兒 追問

2020-07-11 10:35

老師是當月就可以攤銷了嗎，還是次月

鄒老師 解答

2020-07-11 10:40

你好，從費用受益開始月份攤銷就是了

香兒 追問

2020-07-11 10:41

謝謝老師，解釋的太清楚了，非常感謝

鄒老師 解答

2020-07-11 10:46

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝